Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitie intracomunitara autoturism din Germania. Tratament fiscal
valabil la 20 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania (platitoare de TVA cu perioada fiscala luna calendaristica) achizitioneaza un autoturism de la o societate comerciala din Germania (dealer auto, inregistrata in scopuri de TVA in Germania). Procedura este urmatoarea: Initial se intocmeste o factura cu TVA (aceasta ca si garantie ca noi le vom trimite documentele, cum ar fi CMR, pentru a-si putea justifica scutirea de TVA in raport cu fiscul german). Se achita factura integral, inclusiv TVA. Pe factura nu se face nicio mentiune. Factura este intocmita ca si cum ar face o livrare locala, colectand TVA. Ulterior, dupa ce le trimitem documentele pentru a-si putea justifica scutirea (ei fac o livrare intracomunitara), ei storneaza prima factura cu TVA si emit o noua factura fara TVA, in care se face mentiunea livrare intracomunitara. Se restituie ulterior prin virament bancar valoarea TVA.Cum trebuie declarate facturile respective in declaratia 390 si in decontul de TVA, formularul 300 avand in vedere ca prima factura este emisa in luna august, iar ultimele doua (cea de storno si factura cu mentiunea livrare intracomunitara) in luna septembrie 2024? Cum ar fi mai usor si mai corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 129640 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
25Sep2024
Servicii intracomunitare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 25 Sep 2024
Intrebare: Avem doua achizitii de servicii de traduceri, respectiv copywriting de la doi parteneri din UE (serviciile de traduceri sunt achizitionate din Cehia si serviciile de copywriting din Estonia) care nu au cod valid in VIES. Ce tratament fiscal ar trebui aplicat acestor doua achizitii? In ce declaratii trebuie declarate achizitiile si la ce rand in D300?
25Sep2024
Servicii. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 25 Sep 2024
Intrebare: Prestari servicii de transport pentru client din Anglia. Va rog sa imi explicati modul de completare a formularului 300.
25Sep2024
Corectie operatiuni declarate eronat in D300 si D390
de
Elena Garofil
valabil la 25 Sep 2024
Intrebare: S-a constatat acum ca, in luna februarie 2024, o factura de livrare catre un client din Marea Britanie a fost inregistrata eronat ca valoare si declarata gresit in D300. Factura ar fi trebuit sa apara in D300 la randul 3, cu valoarea de 238.694,40 lei, insa ea a fost inregistrata cu valoarea de 1.186.980 lei (echivalentul a 238.694,40 euro) si declarata la randul 1 in D300. De asemenea, s-a depus ...
26Sep2024
Facturi incasate cu bonuri fiscale. Declarare in D394
de
Elena Garofil
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: Societatea emite bonuri fiscale prin casa de marcat pentru facturile incasate cash de la clienti, persoane fizice. Cum se declara corect facturile si bonurile fiscale in D300 si D394? (TVA aplicat 19%). Daca societatea decide sa renunte la tranzactiile cash, astfel incat sa incaseze numai prin ordin de plata, inclusiv de la persoane fizice, exista aceasta posibilitate sau este obligatoriu sa ...
22Sep2024
Retur marfuri din Elvetia
de
Vera Constantin
valabil la 22 Sep 2024
Intrebare: Va rog o opinie in ceea ce priveste incadrarea pentru TVA la un retur de marfa din Elvetia. Initial s-a facut vama temporara (au vrut sa remedieze produsul), apoi s-a ajuns la concluzia ca nu poate fi remediat si avem nevoie de vama definitiva.Pentru vama definitiva, clientul a emis o factura doar in scopul vamuirii, iar la valoarea de pe factura avem de plata TVA. In decontul de TVA se vor ...
21Sep2024
Corectare facturi emise pe cod TVA gresit
de
Anca Bilas
valabil la 21 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala are un client extern pentru prestari de servicii din Germania. In anul 2023, clientul din Germania si-a schimbat codul de TVA si a anuntat aceasta schimbare. S-au facturat servicii pe codul vechi de TVA al clientului. Acum, clientul are un control din partea autoritatilor fiscale germane si a cerut refacerea facturilor pe codul corect de TVA.Ce se poate face:a) Se ...
Un produs marca