Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitie servicii legate direct si indirect de bunuri importate in Romania
valabil la 22 Apr 2023
Intrebare: O societate din RO achizitioneaza bunuri din afara UE. Bunurile nu se vamuiesc in luna in care ajung in vama, ele se depoziteaza in zona libera. Se vamuiesc in mod esalonat pe parcursul a mai multor luni. Inainte de vamuire societatea plateste TVA la biroul vamal.
Societeta primeste si 2 facturi de servicii emise de un furnizor din UE care are cod valid de TVA. Pe facturi este scris:
*The service is taxable in the country where the customer is established. VAT, if applicable, should be accounted
for by the customer (Directive 2006/112/EC, art. 44 and 196). This transaction is not reported by seller on the
EC Sales List.
Serviciul este impozabil in tara in care este stabilit clientul. TVA, daca este cazul, trebuie contabilizata de catre client (Directiva 2006/112/CE art. 44 si 196). Aceasta tranzactie nu este raportata de vanzator pe lista de vanzari EC.
Prima factura de la furnizorul din UE este cu servicii de manipulare terminal destinatie, fara TVA. Cea de-a doua factura este cu servicii de transport de la terminal la depozitul din zona libera, tot fara TVA. In luna urmatoare s-a vamuit partial din cantitatea de bunuri depozitate in zona libera. Pe DVI, la baza impozabila a TVA, este inclusa si parte din factura de manipulare terminal (corespunzator cantitatii vamuite).
Societatea a platit TVA in vama. Nu a platit TVA pentru factura cu servciile de transport. Practic societatea plateste TVA in vama doar pentru serviciile de manipulare in lunile in care se fac importurile definitive. Cum se trateza din punctul de vedere al TVA cele 2 facturi de servicii in luna in care sunt emise, dar in lunile in care se vamuiesc bunurile?
Societeta primeste si 2 facturi de servicii emise de un furnizor din UE care are cod valid de TVA. Pe facturi este scris:
*The service is taxable in the country where the customer is established. VAT, if applicable, should be accounted
for by the customer (Directive 2006/112/EC, art. 44 and 196). This transaction is not reported by seller on the
EC Sales List.
Serviciul este impozabil in tara in care este stabilit clientul. TVA, daca este cazul, trebuie contabilizata de catre client (Directiva 2006/112/CE art. 44 si 196). Aceasta tranzactie nu este raportata de vanzator pe lista de vanzari EC.
Prima factura de la furnizorul din UE este cu servicii de manipulare terminal destinatie, fara TVA. Cea de-a doua factura este cu servicii de transport de la terminal la depozitul din zona libera, tot fara TVA. In luna urmatoare s-a vamuit partial din cantitatea de bunuri depozitate in zona libera. Pe DVI, la baza impozabila a TVA, este inclusa si parte din factura de manipulare terminal (corespunzator cantitatii vamuite).
Societatea a platit TVA in vama. Nu a platit TVA pentru factura cu servciile de transport. Practic societatea plateste TVA in vama doar pentru serviciile de manipulare in lunile in care se fac importurile definitive. Cum se trateza din punctul de vedere al TVA cele 2 facturi de servicii in luna in care sunt emise, dar in lunile in care se vamuiesc bunurile?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 apr 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
12Dec2024
Nedepunere in termen declaratie impunere cladiri
de
Anca Bilas
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Pentru un imobil nou, achizitionat prin credit bancar, care nu a fost declarat la taxe si impozite dintr-o eroare, va rog sa-mi spuneti daca exista posibilitatea inregistrarii cu avertisment, conform legislatiei. De asemenea, ce documente trebuie anexate? Mentionez ca imobilul se afla in sectorul 5, iar societatea are sediul in Giurgiu.
10Dec2024
Facturi pentru care s-a dedus eronat TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: Firma noastra are un contract pentru servicii de internet cu MICROSOFT, pentru care primim lunar factura de la ei, cu cod de TVA valid in Irlanda. Din greseala, am inregistrat facturile de la ei ca facturi normale in lei si am dedus TVA-ul cu notele contabile 628 = 401 si 4426, fara a intocmi declaratia 390 pentru perioada iunie 2023 - iulie 2024.Va rugam sa ne spuneti cum am putea corecta ...
28Nov2024
Tratamentul fiscal al unei facturi primite cu intarziere pentru servicii intracomunitare: declaratiile 300 si 390
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Nov 2024
Intrebare: Am primit cu intarziere o factura de servicii internet de la Microsoft, in valoare de 45 de euro, pentru luna octombrie, respectiv dupa 25 noiembrie, termenul pentru depunerea declaratiilor. Cum procedez in aceasta situatie cu declaratiile 390 si 300? Cand ar fi corect sa inregistrez factura?
15Nov2024
Factura omisa declaratii
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: In 2023, am achizitionat produse GPS (mijloace fixe) din Germania. Marfa a sosit in anul 2023 (fara ca aceasta informatie sa ajunga si la departamentul de contabilitate), insa documentele (factura) nu au fost primite. In urma unui punctaj am constatat ca avem o factura din noiembrie 2023 neinregistrata. Vom inregistra aceasta factura in noiembrie 2024.Cand se declara in Intrastat si D390? Se ...
04Nov2024
Emiterea unei facturi catre un client din UE de catre o societate neplatitoare de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: Sunt o societate neplatitoare de TVA si am de emis o factura pentru un client extern, membru UE. Care sunt declaratiile care trebuie depuse inainte de a emite factura?
08Oct2024
Tratamentul TVA si obligatiile declarative pentru achizitiile de servicii intracomunitare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Oct 2024
Intrebare: Va rugam frumos sa ne ajutati in vederea stabilirii monografiei contabile si care sunt obligatiile privind inregistrarea facturii in contabilitate din punctul de vedere al jurnalului de cumparari, D300, D390, D394 (la ce cartus se completeaza, ce proprietati) sau alte obligatii declarative la factura atasata emisa de UAB CV GROUP.
Un produs marca 