Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitii intracomunitare de bunuri facturate in avans. Regularizari fiscale si contabile
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza marfa din Italia de la un furnizor cu cod de TVA din Italia, pentru care plateste un avans de 5000 euro. Pentru acest avans primeste de la furnizorul din Italia o factura de avans - Invoice pe care scrie „Anticipi da client” 5.000 euro. Ulterior, cand marfa ajunge la noi, primeste o factura fiscala unde este trecuta toata marfa cu valoare finala de 5.000 euro. Nu exista rand de stornare avans, insa la final scrie „platit 5.000 euro in data de …” si rest de plata 0. Mentionez ca nu se mai primeste nicio alta factura de stornare avans, furnizorul spunand ca asa este sistemul la ei in tara.
As dori sa stiu daca este corect sa fac eu stornare avans in baza faptului ca scrie rest de plata 0? Cand se face taxarea inversa si se declara in D390: la factura de avans cu valoarea de 5000 euro sau la factura finala care are valoarea zero? Aceeasi firma achizitioneaza marfa de la un furnizor din Polonia pentru care plateste un avans de 5000 euro in baza unei comenzi si primeste o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice 5.000 euro”. Ulterior, dupa ce furnizorul verifica daca are toate produsele pe stoc, ne comunica restul de plata de 15.260 euro si face o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice nr. X”, unde sunt trecute toate produsele din comanda, iar valoarea totala a facturii este de 20.260 euro. Imediat sub valoarea facturii scrie „Advance payments: 15.260 euro (restul de plata)” si se mai face o referire la cei 5.000 euro platiti anterior.
Peste o luna, cand marfa ajunge la noi, se face factura finala pe care scrie „Final Advance Payments” cu data curenta si care are valoarea totala de 20.260 euro si de plata: 0. La fel, as dori sa stiu daca se face taxare inversa la facturile de avans aferente platilor, daca aceste facturi de avans se declara in D390 sau doar factura finala de la receptia marfii, cea cu valoarea zero, se declara in D390? De asemenea, as dori sa stiu care sunt inregistrarile contabile aferente si daca este corecta stornarea avansurilor pe baza facturii finale cu de plata zero?
As dori sa stiu daca este corect sa fac eu stornare avans in baza faptului ca scrie rest de plata 0? Cand se face taxarea inversa si se declara in D390: la factura de avans cu valoarea de 5000 euro sau la factura finala care are valoarea zero? Aceeasi firma achizitioneaza marfa de la un furnizor din Polonia pentru care plateste un avans de 5000 euro in baza unei comenzi si primeste o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice 5.000 euro”. Ulterior, dupa ce furnizorul verifica daca are toate produsele pe stoc, ne comunica restul de plata de 15.260 euro si face o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice nr. X”, unde sunt trecute toate produsele din comanda, iar valoarea totala a facturii este de 20.260 euro. Imediat sub valoarea facturii scrie „Advance payments: 15.260 euro (restul de plata)” si se mai face o referire la cei 5.000 euro platiti anterior.
Peste o luna, cand marfa ajunge la noi, se face factura finala pe care scrie „Final Advance Payments” cu data curenta si care are valoarea totala de 20.260 euro si de plata: 0. La fel, as dori sa stiu daca se face taxare inversa la facturile de avans aferente platilor, daca aceste facturi de avans se declara in D390 sau doar factura finala de la receptia marfii, cea cu valoarea zero, se declara in D390? De asemenea, as dori sa stiu care sunt inregistrarile contabile aferente si daca este corecta stornarea avansurilor pe baza facturii finale cu de plata zero?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 mai 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
10Dec2024
Rectificare vanzare eronata mijloc fix
de
Anca Bilas
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: La o societate preluata, se primeste in contabilitate, in noiembrie 2024, o factura intracomunitara de marfa/bun din februarie 2023, valoarea bunului (utilaj) fiind de 110.000 euro. In iunie 2024, societatea vinde utilajul achizitionat si neinregistrat in contabilitate. Din gestiune a fost scos un alt utilaj, cu aceeasi denumire si aceleasi caracteristici, acesta din urma fiind mijloc fix.Cum ...
05Dec2024
Prestare de servicii intracomunitare
de
Stan Cosmina
valabil la 05 Dec 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania a vandut certificate EUA catre o societate inregistrata in scopuri de TVA in Ungaria. Care este cota de TVA in acest caz, cum se declara in D300 si ce documente sunt necesare pentru a justifica ca este o livrare intracomunitara?
29Nov2024
Tratament fiscal pentru achizitii intracomunitare servicii Adobe
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Nov 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial efectueaza plati automate catre Adobe. Facturile sunt emise cu un cod fiscal din Irlanda, iar la beneficiar sunt trecute numele administratorului si denumirea firmei, fara CUI-ul societatii. Pe factura nu apare TVA calculata.Ce obligatii am si cum declar si inregistrez aceste facturi?
28Nov2024
Documente de transport achizitie din Polonia
de
Anca Bilas
valabil la 28 Nov 2024
Intrebare: Am efectuat trei achizitii de la o societate din Polonia, cu cod valid de TVA, care nu indeplinesc conditia de transport. Facturile au fost emise fara TVA, aplicandu-se taxarea inversa. Mai concret, marfa a fost incarcata de la un depozit din Romania, iar documentatia necesara, cum ar fi scrisoarea de trasura si factura de transport, care ar dovedi transportul de la furnizorul din Polonia catre ...
27Nov2024
TVA aferenta achizitiilor din diverse state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare: O societate care efectueaza transport international cu doua masini de 3,5 tone primeste facturi de carburant cu TVA aferent diferitelor tari UE, unde alimenteaza. Acest TVA este inregistrat pe contul 473.1, urmand sa fie recuperat. Din neglijenta administratorilor (poate), acest cont 473.1 a ajuns la solduri de zeci de mii de lei, deoarece nu au intocmit procedura de recuperare a TVA sau nu a ...
27Nov2024
Achizitii intracomunitare din Spania si Polonia
de
Anca Bilas
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare: Achizitionam un echipament din Spania, cu tranzit in Polonia, unde acesta va stationa timp de 2-3 luni la un furnizor din Polonia. Acest furnizor ne va factura, la randul sau, un alt echipament. Mentionez ca ambele echipamente vor pleca din Polonia catre clientul nostru din Romania, iar transportul din Polonia in Romania va fi organizat de client. Noi vom suporta costul transportului din Spania ...
Un produs marca 