Acoperire pierdere din rezerve
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: Avem nevoie de suportul dumneavoastra din punct de vedere fiscal in legatura cu urmatoarea speta:
La data de 31.12.2024, firma va raporta o pierdere intre 68.000 si 73.000 RON pentru exercitiul fiscal al anului 2024.
La data de 31.12.2024, vor fi urmatoarele date estimative in balanta contabila:
- Contul 1061 Rezerve legale: 2.492,60 RON. Rezervele legale au fost constituite pentru a atinge 20% din capitalul social (capitalul social al firmei este de 12.463 RON).
- Contul 1068 Alte rezerve: 279.068 RON (aceste rezerve au fost constituite de fostul contabil in anii 2001-2002).
- Contul 1171 Profit nerepartizat: 3.020.033 RON (din anii precedenti).
- Contul 1175 Surplus din reevaluare: 135.736 RON (mentionez ca pentru acest surplus s-au vandut imobilele in anii 2019 si 2022 in contra partida cu contul 105, care este pe zero).
- Contul 121 Pierdere estimata: intre 68.000 si 73.000 RON.
1. Putem acoperi pierderea estimata intre 68.000 si 73.000 RON din contul 1068 Alte rezerve? Daca da, care sunt normele fiscale care permit acoperirea pierderii din alte rezerve?
2. Daca este permisa din punct de vedere fiscal, care este monografia contabila corecta?
3. Dupa acoperirea pierderii, daca este posibil conform punctului 1, se mai pot acorda dividende in martie 2025 pentru profitul nerepartizat din contul 1171? Firma are numerar in conturile bancare pentru a distribui dividende.
4. Alte aspecte fiscale pe care considerati ca ar trebui sa le luam in considerare?
La data de 31.12.2024, firma va raporta o pierdere intre 68.000 si 73.000 RON pentru exercitiul fiscal al anului 2024.
La data de 31.12.2024, vor fi urmatoarele date estimative in balanta contabila:
- Contul 1061 Rezerve legale: 2.492,60 RON. Rezervele legale au fost constituite pentru a atinge 20% din capitalul social (capitalul social al firmei este de 12.463 RON).
- Contul 1068 Alte rezerve: 279.068 RON (aceste rezerve au fost constituite de fostul contabil in anii 2001-2002).
- Contul 1171 Profit nerepartizat: 3.020.033 RON (din anii precedenti).
- Contul 1175 Surplus din reevaluare: 135.736 RON (mentionez ca pentru acest surplus s-au vandut imobilele in anii 2019 si 2022 in contra partida cu contul 105, care este pe zero).
- Contul 121 Pierdere estimata: intre 68.000 si 73.000 RON.
1. Putem acoperi pierderea estimata intre 68.000 si 73.000 RON din contul 1068 Alte rezerve? Daca da, care sunt normele fiscale care permit acoperirea pierderii din alte rezerve?
2. Daca este permisa din punct de vedere fiscal, care este monografia contabila corecta?
3. Dupa acoperirea pierderii, daca este posibil conform punctului 1, se mai pot acorda dividende in martie 2025 pentru profitul nerepartizat din contul 1171? Firma are numerar in conturile bancare pentru a distribui dividende.
4. Alte aspecte fiscale pe care considerati ca ar trebui sa le luam in considerare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 135102 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
22Ian2025
Cheltuieli de protocol
de
Ramona Balasu
valabil la 22 Ian 2025
Intrebare: Societatea are in anul 2024 pierdere D121 = 50 000 lei. In anul 2024 societatea are cheltuieli cu protocolul in suma de 100 000 lei.Cheltuiala cu protocol se va considera cheltuiala nedeductibila, valoarea tva trebuie ajustata si va fi deductibila sau nedeductibila?
21Ian2025
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2025
Intrebare: O societate prezinta urmatoarea situatie: in perioada 2019-2023, platitoare de impozit pe profit, inregistreaza pierdere contabila si fiscala in fiecare dintre cei 4 ani.Incepand cu 01.01.2024, devine platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, iar in decembrie 2024 obtine profit impozabil. In urmatorii 5 ani consecutivi, poate beneficia de scutirea de 70% de la plata impozitului ...
20Ian2025
Regimul distribuirii de dividende
de
Tatiana Harabor
valabil la 20 Ian 2025
Intrebare: O societate cu raspundere limitata a cumulat pierdere pana in anul 2023. In anul 2024 a realizat un profit care nu acopera integral pierderea din anii precedenti. Are dreptul sa repartizeze la dividende o parte din profitul realizat in anul 2024?
05Ian2025
Implicatii rulaj cont 711 la stabilirea impozitului pe profit. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 05 Ian 2025
Intrebare: S.C., care aplica IFRS si este in insolventa, publica in BPI casarea semifabricatelor neutilizate timp de 10 ani. Acestea sunt inscrise in procese-verbale semnate de administrator. Initial, nota contabila este 345 = 711, iar acum se inregistreaza 711 = 345, majorand baza impozabila pentru calculul impozitului pe profit. Ce implicatii are asupra calculului impozitului? Va rog monografia ...
08Dec2024
Repartizare dividende
de
Elena Popescu
valabil la 08 Dec 2024
Intrebare: Societatea, platitoare de impozit pe profit, a avut urmatoarele rezultate fiscale: pana in 2022 inclusiv profituri nete nerepartizate de 192.522 lei (sold creditor 117), iar in 2023 pierdere fiscala de 105.825 lei. In anul 2024, la calculul rezultatului fiscal, am considerat recuperabila pierderea din 2023, avand in vedere ca este corecta recuperarea acesteia in urmatorii 7 ani, conform Codului ...
22Nov2024
Decontare abonament telefonic
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit doreste sa deconteze un procent din abonamentul de telefonie mobila al unui angajat care nu are numar de serviciu, dar utilizeaza abonamentul personal in scopuri de munca.In ce conditii poate face acest lucru pentru a fi considerata cheltuiala deductibila pentru societate? Care este monografia contabila?
Un produs marca 