Ajustare baza impozabila TVA in cazul castigarii unui proces in instanta
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Avem un contract de inchiriere cu o societate comerciala, furnizorul nostru, noi fiind chiriasul. Factura de utilitati ar trebui sa fie emisa doar pentru consumul nostru, pe baza citirii contoarelor de curent electric si apa. Incepand cu anul 2023, furnizorul a inceput sa factureze sume tot mai mari, nejustificat, indicand 1 la cantitate si totalul pretului la pretul unitar. Conform contractului, furnizorul ar fi trebuit sa ne transmita anexe cu calculul detaliat al utilitatilor, care sa contina cantitatile citite efectiv pe contoare, pentru fiecare factura de utilitati. Am solicitat acest lucru in repetate randuri, atat prin e-mail, cat si prin notificari de la avocat. Acestia nu au refuzat in mod oficial, dar nu ne-au trimis anexele, pentru ca astfel s-ar fi evidentiat abuzul lor.
De la sfarsitul anului 2024, insa, facturile au devenit uriase, de 6-8 ori mai mari decat consumul efectiv inregistrat pe contoarele de curent electric si apa. Iarasi am cerut anexele, dar acestia nu le-au trimis si noi refuzam sa platim ultimele 3 facturi (ianuarie-martie 2025) pana nu ni se trimit anexele pentru toate facturile din 2023 incoace. Din experienta altor chiriasi, stim ca nu vor modifica nimic, iar noi urmeaza sa ne mutam si sa-i dam in judecata. Aceste facturi, nefiind achitate, nu le vom include in dosarul cu cererile de returnare a diferentelor platite in plus, deoarece nu le-am platit. Le vom include in dosar doar pentru calculul consumului efectiv, urmand sa fie compensate partial (doar pentru consumul efectiv) din banii pe care i-am platit in plus anul precedent.
Concluzie pentru contabilitate: Furnizorul a inregistrat aceste 3 facturi in contabilitatea lor si le-a declarat ca venituri, urcandu-le in SPV. Contabila noastra, nestiind despre aceste probleme, a inregistrat 2 dintre ele in contabilitatea noastra si le-a declarat ca si cheltuieli si TVA deductibila. Acum, ce trebuie sa facem noi pentru a fi corect din punct de vedere fiscal, in ceea ce priveste inregistrarea si declararea acestor 3 facturi, care vor face parte din dosarul juridic, vor fi compensate partial pentru consumul efectiv, dar nu vor fi platite integral?
De la sfarsitul anului 2024, insa, facturile au devenit uriase, de 6-8 ori mai mari decat consumul efectiv inregistrat pe contoarele de curent electric si apa. Iarasi am cerut anexele, dar acestia nu le-au trimis si noi refuzam sa platim ultimele 3 facturi (ianuarie-martie 2025) pana nu ni se trimit anexele pentru toate facturile din 2023 incoace. Din experienta altor chiriasi, stim ca nu vor modifica nimic, iar noi urmeaza sa ne mutam si sa-i dam in judecata. Aceste facturi, nefiind achitate, nu le vom include in dosarul cu cererile de returnare a diferentelor platite in plus, deoarece nu le-am platit. Le vom include in dosar doar pentru calculul consumului efectiv, urmand sa fie compensate partial (doar pentru consumul efectiv) din banii pe care i-am platit in plus anul precedent.
Concluzie pentru contabilitate: Furnizorul a inregistrat aceste 3 facturi in contabilitatea lor si le-a declarat ca venituri, urcandu-le in SPV. Contabila noastra, nestiind despre aceste probleme, a inregistrat 2 dintre ele in contabilitatea noastra si le-a declarat ca si cheltuieli si TVA deductibila. Acum, ce trebuie sa facem noi pentru a fi corect din punct de vedere fiscal, in ceea ce priveste inregistrarea si declararea acestor 3 facturi, care vor face parte din dosarul juridic, vor fi compensate partial pentru consumul efectiv, dar nu vor fi platite integral?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile)
21Mar2025
Tratament fiscal TVA prestare servicii catre o ONG
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA deruleaza un contract de presari servicii cu un client (ONG) din spatiul UE, obiectul contractului fiind servicii productie artistica, design grafic. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA, este necesara obtinerea codului TVA intracomunitar pentru facturile emise catre ONG?
01Feb2025
Anulare cod special de TVA. Trecere la inregistrare in scop de TVA prin optiune
de
Bajan Camelia
valabil la 01 Feb 2025
Intrebare: O societate cu obiect de activitate taximetrie prin Bolt si Uber (cod CAEN 4939), inregistrata cu cod special de TVA, doreste sa adauge ca obiect de activitate secundar comertul cu ridicata de material lemnos, materiale de constructii si echipamente sanitare si de incalzire (CAEN 4673) si sa se declare platitoare de TVA prin optiune. Societatea utilizeaza case de marcat pentru activitatea de ...
05Feb2025
Monografie contabila agentia de turism
de
Stan Cosmina
valabil la 05 Feb 2025
Intrebare: Va rugam sa ne transmiteti monografia contabila pentru o agentie de turism.
31Dec2024
Subcontractare lucrari de constructii prestate in Danemarca. Obligatii declarative privind TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 31 Dec 2024
Intrebare: Firma ROUA SRL, avand domeniul de activitate lucrari de constructii - platitoare de impozit pe profit, neinregistrata in scopuri de TVA in Romania (deocamdata) - urmeaza sa semneze cu o firma din Danemarca (firma daneza) un contract de prestari servicii in constructii (restaurari, renovari, demolari etc., cladiri din Danemarca). Firma ROUA SRL doreste sa subcontracteze aceste servicii (ce urmeaza ...
22Dec2024
Persoana fizica, cifra de afaceri din servicii intermediere tranzactii imobiliare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: O SRL incheie un contract de prestari servicii cu o persoana fizica pentru vanzarea unor terenuri (activitate ocazionala pentru persoana fizica) in valoare de 375.000 lei. SRL va retine un impozit la sursa de 10%, iar persoana fizica va trebui sa depuna Declaratia Unica pana la 31 mai 2025 si sa achite contributia la sanatate.Tinand cont ca se depaseste plafonul de 300.000 lei, persoana fizica ...
04Dec2024
Calcul plafon de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 04 Dec 2024
Intrebare: Pentru stabilirea plafonului de a trece de la neplatitor in platitor de TVA se iau in considerare si facturile emise pentru garantii si cele pentru refacturarea utilitatilor?
Un produs marca 
