Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Ajustare negativa drept de deducere pentru investitii in curs abandonate
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit si TVA a inregistrat pe parcursul mai multor ani, cheltuieli pentru realizarea unui proiect imobiliar. Aceste cheltuieli nu mai au obiect deoarece la acel proiect imobiliar se renunta. Cheltuielile efectuate lunar au fost inregistrate dupa caz, prin formulele contabile:
6xx = 3xx, 641 = 421, % 6xx, 4426 = 401. Lunar, pentru aceste cheltuieli efectuate, s-a inregistrat productia in curs 331 = 711.
Avand in vedere ca se renunta la construirea imobilului destinat vanzarii/inchirierii, societatea va inregistra un provizion pentru depreciere prin formulele contabile: 393 = 331, 6814.99 = 393.
Ce se intampla cu TVA dedusa pentru o serie de cheltuieli?
- varianta 1 - Il colectez la luna la care fac ajustarea pentru depreciere a investititiei in curs prin fomula contabila: 635 = 4427;
- varianta 2 - Il ajustez la luna la care fac ajustarea pentru depreciere a investititiei in curs prin formula contabila 635 = 4426;
- varianta 3 - nu ii fac nimic la TVA dedusa in anii anteriori.
6xx = 3xx, 641 = 421, % 6xx, 4426 = 401. Lunar, pentru aceste cheltuieli efectuate, s-a inregistrat productia in curs 331 = 711.
Avand in vedere ca se renunta la construirea imobilului destinat vanzarii/inchirierii, societatea va inregistra un provizion pentru depreciere prin formulele contabile: 393 = 331, 6814.99 = 393.
Ce se intampla cu TVA dedusa pentru o serie de cheltuieli?
- varianta 1 - Il colectez la luna la care fac ajustarea pentru depreciere a investititiei in curs prin fomula contabila: 635 = 4427;
- varianta 2 - Il ajustez la luna la care fac ajustarea pentru depreciere a investititiei in curs prin formula contabila 635 = 4426;
- varianta 3 - nu ii fac nimic la TVA dedusa in anii anteriori.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 dec 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133737 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
25Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren persoana juridica din UE
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Societatea comerciala A din Romania vinde un teren catre o societate B din UE, neplatitoare de TVA.Cum intocmeste factura societatea A din Romania din punctul de vedere al TVA? (Mentionez ca terenul a fost achizitionat de catre societatea A in anul 2023 in regim de taxare inversa). In ce declaratie se declara aceasta tranzactie?
25Dec2024
Vanzare cu amanuntul catre o persoana juridica
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: SRL cu obiect de activitate vanzari marfuri imbracaminte prin magazin inchide magazinul in noiembrie 2024. Ii ramane un stoc de marfa de 22.000 lei si fiscalizeaza casa de marcat pe comert ambulant, vanzari prin targuri si piete. In decembrie gaseste un magazin care vrea sa-i cumpere marfa de 3.000 lei. Este corect sa intocmeasca factura catre acel magazin si sa incaseze cu bon fiscal? Codul ...
25Dec2024
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru servicii de transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Avem un furnizor de transport care ne factureaza serviciile de transport intern o data pe luna, la inceputul lunii urmatoare pentru luna incheiata. Acum avem un transport international efectuat pe 18 decembrie, iar furnizorul nu vrea sa-l factureze separat in luna curenta, spunand ca il va factura luna viitoare, impreuna cu celelalte servicii. Noi nu putem astepta pana luna viitoare, deoarece ...
23Dec2024
Vanzare deseuri lemn si plastic catre persoane fizice
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: In urma unei decizii interne, societatea intentioneaza sa vanda cateva cantitati de deseu rezultate din activitatea curenta (lemn si plastic) catre angajati proprii (persoane fizice). Va rugam opinie referitoare la: a) legalitatea operatiunii de vanzare (este permisa vanzarea acestor deseuri catre persoane fizice)?b) daca se poate realiza vanzarea, in ce conditii se emite factura (cota de ...
22Dec2024
Aspecte fiscale aplicare taxare inversa la vanzare deseuri. Cod de TVA anulat la client
de
Anca Bilas
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA, X, vinde deseuri si aplica regimul de taxare inversa atunci cand factureaza catre beneficiari inregistrati in scopuri de TVA. Unul dintre beneficiari, Y, a avut codul de TVA anulat timp de 2 luni. In aceasta perioada, societatea X a facturat deseuri catre Y aplicand TVA de 19%, deoarece nu a putut aplica taxarea inversa din cauza codului de TVA anulat al ...
20Dec2024
Vanzare cladire. Beneficiar extern in regim de scutire TVA
de
Anca Bilas
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Am vandut o cladire catre o persoana juridica cu cod fiscal extern, fara TVA, cu taxare inversa. Cladirea avea montate si puse in functiune panouri fotovoltaice in momentul instrainarii bunului imobil. Panourile au fost achizitionate cu TVA, iar la momentul respectiv TVA a fost dedusa.In acest caz, daca cladirea a fost vanduta impreuna cu panourile fotovoltaice, trebuie facuta ajustarea de TVA ...
Un produs marca 