Ajustari pentru depreciere creante externe
valabil la 10 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, la aceasta data, are de incasat sume de la clienti din 2020 - in 2020 era microintreprindere.
Clientii sunt din Italia, iar la data respectiva s-au emis facturi cu taxare inversa, pentru prestarea de servicii de transport.
Clientii din Italia au fost sunati pentru plata sumelor respective, dar nu au achitat.
Nu exista corespondenta electronica care sa dovedeasca incercarea de a recupera acesti bani sau confirmare de cont.
Societatea nu ar dori sa inregistreze intreaga suma direct in contul 654, motivat de faptul ca doreste sa recupereze din pierdere anul acesta.
Exista posibilitatea ca, la data intocmirii bilantului aferent anului 2024, sa se inregistreze acesti clienti neincasati, din 2020, ca incerti si sa se constituie provizion deductibil pentru 30% din suma neincasata sau exista un termen in care se poate constitui provizionul si daca societatea are vreo obligatie legata de ajustarea TVA pentru aceste facturi?
Clientii sunt din Italia, iar la data respectiva s-au emis facturi cu taxare inversa, pentru prestarea de servicii de transport.
Clientii din Italia au fost sunati pentru plata sumelor respective, dar nu au achitat.
Nu exista corespondenta electronica care sa dovedeasca incercarea de a recupera acesti bani sau confirmare de cont.
Societatea nu ar dori sa inregistreze intreaga suma direct in contul 654, motivat de faptul ca doreste sa recupereze din pierdere anul acesta.
Exista posibilitatea ca, la data intocmirii bilantului aferent anului 2024, sa se inregistreze acesti clienti neincasati, din 2020, ca incerti si sa se constituie provizion deductibil pentru 30% din suma neincasata sau exista un termen in care se poate constitui provizionul si daca societatea are vreo obligatie legata de ajustarea TVA pentru aceste facturi?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Creante
22Apr2025
Vanzare teren agricol catre persoana fizica.Plata din intreprindere individuala
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala vinde catre o persoana fizica un teren extravilan agricol. Conform negocierii clauzelor contractuale, cumparatorul achita, pe baza unei facturi proforme, suma de 5.000 lei ca arvuna, urmand ca restul pretului sa fie achitat la semnarea contractului de vanzare-cumparare. Cumparatorul nu are bani sa achite arvuna, asa ca face plata din Intreprinderea Individuala unde este ...
21Apr2025
Scoatere din evidenta creanta. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: O firma cu TVA la incasare a avut de incasat din anul 2017 o creanta in valoare de 150.000 lei (TVA 19% inclus 23.949,58 lei, inregistrat in 4428 TVA neexigibil), reprezentand facturi pentru servicii.In contabilitate s-au inregistrat provizioane astfel: - 30% deductibile = 45.000 lei (6814 = 491) - 70% nedeductibile = 105.000 lei (6814 = 491)Clientul a intrat in insolventa, insa in anul ...
17Apr2025
Tratamentul contabil si fiscal al scoaterii din evidenta a creantelor neincasate pentru care au fost constituite provizioane
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum sa procedez pentru a scoate din evidenta mai multe facturi neincasate ale aceluiasi client, facturi emise in anul 2018-2019, valoarea totala fiind de 114.066 lei. Pentru aceste creante s-a intreprins la data respectiva o recuperare in instanta, dar nu mai stim ce s-a intamplat cu procesul. Acest client avea, la acea data, si datorii mari la ANAF si catre alti creditori. ...
13Apr2025
Ajustare TVA la creante neincasate in contextul falimentului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Apr 2025
Intrebare: Avem un client neincasat care, in anul 2018, a intrat in insolventa. In 2024 s-a incheiat procedura de insolventa (a fost radiat cu faliment).Pana la ce data se poate face ajustarea TVA? Este corect daca s-au constituit provizioane in anul 2021? In contul 654 se inregistreaza suma fara TVA?
12Apr2025
Client neincasat. Deschidere procedura de faliment
de
Elena Garofil
valabil la 12 Apr 2025
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA si impozit pe profit, a emis factura in data de 29.12.2023, cu scadenta la data de 28.01.2024, catre societatea B, in suma de 1.448.696 lei, inregistrata in contul 4111. In data de 11.10.2024 se pronunta hotararea de intrare in faliment, in procedura simplificata, pentru societatea B. Societatea A a fost inclusa in tabelul definitiv al creditorilor cu suma de ...
11Apr2025
Client neincasat. Deschidere procedura faliment. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2025
Intrebare: Societatea a primit o notificare de la un Cabinet Individual de Insolventa prin care se comunica deschiderea procedurii falimentului unui client. Avand o creanta sub 10.000 lei, administratorul nu depune in termenul stabilit cererea de admitere a creantei asupra averii debitorului.Rog monografia contabila pentru inregistrarea creantei ca fiind incerta, tinand cont ca societatea este platitoare ...
Un produs marca 
