Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Alocarea si reportarea costurilor excedentare ale indatorarii
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: Avand in vedere modificarile legislative incepand cu 01.01.2024 prin care se introduce un nou prag de 500.000 euro de limitare a deductibilitatii costurilor excendentare ale indatorarii (CEI), va rugam sa ne clarificati urmatoarele: o societate are 2 imprumuturi de la societatea mama (nerezidenta afiliata), din care unul din imprumuturi s-ar incadra la aplicarea limitarii CEI la 500.000 euro intrucat nu au fost achizitionate active conform precizarilor Codului fiscal.
In cazul in care in cursul anului 2024 CEI aferente imprumutului mentionat depasesc pragul de 500.000 euro, iar CEI total aferent ambelor imprumuturi cumulate depasesc de asemenea pragul de 1.000.000 euro, cum vor fi tratate ambele depasiri in cursul anului 2024? De asemenea mentionam ca pragul de 1.000.000 euro + 30% calculat conform cod fiscal este mai mare decat CEI. Care este tratamentul fiscal corect al acestor costuri in 2024? Aceeasi intrebare si in cazul in care pragul de 1.000.000 euro + 30% ar fi mai mic decat CEI? Va rugam de asemenea sa ne detaliati si cum s-ar calcula eventuale sume reportate pe anul 2025.
CEI = Cheltuiala ci dobanzile la care se adauga diferentele nefavorabile de curs valutar si se scad cele favorabile aferente imprumuturilor mentionate.
In cazul in care in cursul anului 2024 CEI aferente imprumutului mentionat depasesc pragul de 500.000 euro, iar CEI total aferent ambelor imprumuturi cumulate depasesc de asemenea pragul de 1.000.000 euro, cum vor fi tratate ambele depasiri in cursul anului 2024? De asemenea mentionam ca pragul de 1.000.000 euro + 30% calculat conform cod fiscal este mai mare decat CEI. Care este tratamentul fiscal corect al acestor costuri in 2024? Aceeasi intrebare si in cazul in care pragul de 1.000.000 euro + 30% ar fi mai mic decat CEI? Va rugam de asemenea sa ne detaliati si cum s-ar calcula eventuale sume reportate pe anul 2025.
CEI = Cheltuiala ci dobanzile la care se adauga diferentele nefavorabile de curs valutar si se scad cele favorabile aferente imprumuturilor mentionate.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 iun 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133701 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Dobanzi
11Dec2024
Imprumut de la o societate nerezidenta din Canada. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: SRL primeste un imprumut purtator de dobanda de la o firma din grup (in acest moment nu se cunoaste exact relatia de afiliere). Conform datelor din contractul de imprumut, firma care acorda imprumutul este inregistrata juridic ca Limited Partnership si are sediul in Canada. Platile de dobanda se vor face trimestrial.Va rugam sa ne precizati ce obligatii deriva pentru SRL din acest imprumut - ne ...
17Nov2024
Contract de imprumut cu o societatea din Canada. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Nov 2024
Intrebare: Care este tratamentul fiscal in cazul unui imprumut primit de o societate romaneasca platitoare de TVA (micro), A, de la o societate juridica din Canada (B)? Imprumutul este acordat in vederea construirii unui imobil de catre societatea A, pe o perioada de 10 ani. Asociatul unic al societatii din Canada este cumnatul asociatului unic al societatii din Romania. In viitor (1-2 ani), se doreste ca ...
29Oct2024
Dobanda imprumut afiliat nerezident
de
Gina Popescu
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Firma X din Romania are credite purtatoare de dobanda primite de la firma Y, investitorul strain direct, cu sediul social in Elvetia. Pentru aceste doua credite exista contracte in care se specifica dobanda lunara care trebuie platita. Firma X din Romania primeste lunar facturi de dobanda de la firma Y din Elvetia.Cum se declara aceste facturi in jurnalul de vanzari, decontul de TVA si declaratia ...
23Oct2024
Venituri din dobanzi. Imprumut societate de la persoana fizica. Tratament fiscal.
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: Administratorul societatii a imprumutat compania cu o suma de 180.000 pentru achizitionarea unui imobil, cu o dobanda de 7% pe an. Care este tratamentul fiscal si obligatiile declarative pentru dobanda care ar urma sa se plateasca administratorului, atat din punctul de vedere al societatii, cat si al persoanei fizice care incaseaza venituri din dobanzi (impozitul datorat, plata acestuia, ...
15Oct2024
Imprumut cu dobanda de la un asociat nerezident. Implicatii fiscale si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Doresc sa stiu care este monografia contabila si abordarea fiscala in urmatoarea situatie: Societatea, care are 3 asociati rezidenti, poarta discutii si a incheiat un precontract de asociere cu o persoana juridica nerezidenta, in vederea vanzarii unei parti din actiunile detinute.Conform acestui precontract, desi modificarile la ONRC nu sunt inca finalizate, persoana juridica nerezidenta a virat, ...
13Oct2024
Imprumuturi intre persoane afiliate. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania (societatea A) are incheiate doua contracte de imprumut in oglinda, pe termen lung, cu o societate afiliata (societatea B) din Marea Britanie. In functie de nevoile de finantare, societatea A imprumuta societatea B si societatea B imprumuta societatea A. Imprumuturile au acelasi procent de dobanda.Avand in vedere cele de mai sus, va rog sa ne comunicati opinia dvs. ...
Un produs marca 