Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Anularea rezervei fiscale
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: In anul 2020 societatea noastra a achizitionat un utilaj care se incadreaza in categoria 2.2.9. si a beneficiat de o scutire la impozitul pe profit de 200.000 ron, profit reinvestit. In anul 2021 societatea a fost obligata sa returneze utilajul care nu a functionat conform specificatiilor tehnice, intocmindu-se o factura catre furnizor. A fost pus in functiune in 2020 si functionat pana in 2021. In anul 2021 am inregistrat in declaratia 101 ca si cheltuieli nedeductibile valoarea de 1.250.000 *16% = 200.000 profit scutit in 2020.
1. Am procedat corect inregistrand in 2021 cheltuiala nedeductibila?
2. Aceste inregistrari pot influenta calculul reducerilor OUG 153/2020, inregistrarile influentand soldul creditor 117 sau aplic procentele conform rezultatelor din bilant?
1. Am procedat corect inregistrand in 2021 cheltuiala nedeductibila?
2. Aceste inregistrari pot influenta calculul reducerilor OUG 153/2020, inregistrarile influentand soldul creditor 117 sau aplic procentele conform rezultatelor din bilant?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134489 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Profit reinvestit
15Nov2024
Tratament fiscal rezerva legala si alte rezerve in cazul profitului reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: Avem urmatorul exemplu:Rezultatul reportat - profit la 31.12.2023 este de 47.300 lei;Profitul impozabil la 31.12.2024 este de 1.240.000 lei;In perioada ianuarie-septembrie 2024, exista pierdere, la 30.09.2024 (-198.800 lei);In noiembrie 2024, se reinvesteste partial profitul in mijloace fixe din subgrupa 2.1, 2.2.9 si 1.1.2, adica se achizitioneaza active corporale in valoare de 470.000 ...
10Apr2023
Inregistrare rezerva legala si profit reinvestit
de
Tatiana Harabor
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Profitul reinvestit este in suma totala de 38.063 lei la 31.12.2022. Societatea beneficiaza de reducerea impozitului pe profit pentru suma de 6.090 lei. Scutirea s-a calculat trimestrial. Suma profitului pentru care s-a beneficiat de scutirea de impozit pe profit, mai putin partea aferenta rezervei legale, se repartizeaza la sfarsitul exercitiului financiar, la alte reserve. Societatea mai are si ...
25Mar2023
Rezerva constituita pentru profit reinvestit. Capital propriu ajustat conform OUG 153/2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2023
Intrebare: In sensul OUG 153/2021, capitalurile proprii ajustate cuprind si rezerva legala, statutara sau contractuala si alte rezerve constituite din profitul net, ca urmare a deciziei actionarilor/asociatilor sau potrivit prevederilor legale.Va rog sa ne transmitei opinia cu privire la rezervele inregistrate in contul 1068 ca urmare a aplicarii art. 22 din Codul fiscal (reinvestirea profitului), mai ...
20Mai2022
Calcul si aplicare bonificatie
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: O societate X este platitoare de impozit pe profit si impozit specific. Are urmatoarea situatie in 2021:- capital social subscris: 420- rezerva legala: 84- rezultatul reportat (contul 117): 4925869- repartizarea profitului (contul 129): 470.000- alte rezerve: 1.187.971, dar aceasta suma include si 470.000 lei inregistrati la finele anului 2021:129 = 1068 cu suma 470.000 ...
31Ian2022
Rezerva profit reinvestit in calculul CPA
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: In capitalul propriu ajustat calculat conform OUG 153/2020 art. 1 alin. 5 se ia in calcul rezerva constituita ca urmare a aplicarii scutirii de impozit pe profit pentru profitul reinvestit, rezerva inregistrata in contul 1068?
15Ian2022
Capital propriu ajustat. Rezerva profit reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Din prisma OUG 153/2020, rezerva repartizata din profitul pentru care s-a aplicat scutirea pentru profitul reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal intra in calculul capitalului propriu ajustat? Este considerata alta rezerva constituita din profitul net ca urmare a prevederilor legale asa cum este mentionat la art. I alin. 5 din OUG 153/2020?
Un produs marca 