Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aplicarea art. 181 alin. (1) privind impozitul minim pe cifra de afaceri si compararea cu impozitul pe profit cumulat
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Firma este platitoare de impozit pe profit sau IMCA. Pentru trimestrul I s-a calculat profitul (mai mare decat valoarea IMCA) si s-a platit impozitul in valoare de 15.000.000 lei (s-a declarat valoarea in D100). In trimestrul II s-a calculat impozitul pe profit pentru perioada ianuarie-iunie 2024 (a fost mai mare decat IMCA) in valoare de 5.000.000 lei. S-a declarat in D100 valoare 0, considerand ca impozitul datorat a fost platit in avans in trimestrul I. Acum, in trimestrul III, am inregistrat o pierdere aferenta perioadei ianuarie-septembrie 2024. Calculand IMCA, rezulta ca avem de plata 2.000.000 lei.Tinand cont de situatia existenta la sfarsitul trimestrului III: total impozit pe profit platit in avans de 20.000.000 lei (intrucat acum avem pierdere fiscala), putem considera ca am platit IMCA din impozitul pe profit deja platit? Ce declaram in D100 pentru trimestrul III? Cum sa procedez in acest caz? Avem ceva de plata? Precizez ca sumele sunt date ca exemplu (nu sunt cele reale), dar ma aflu in situatia prezentata mai sus.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4322 Lucrari de instalatii sanitare,de incalzire si aer conditionat
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 oct 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132315 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
19Nov2024
Aplicare regim impozitare microintreprinderi la revenirea din concediul de ingrijire copil
de
Anca Bilas
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: O societate, microintreprindere in anul 2022, are o salariata. In septembrie 2022, salariata intra in concediu de crestere copil si i se suspenda contractul de munca. Societatea trece la impozit pe profit incepand cu 01.01.2023. In august 2024, salariata se intoarce la serviciu si i se reactiveaza contractul de munca.1. Societatea poate trece din nou la regimul de microintreprindere incepand cu ...
19Nov2024
Materiale promotionale. Deductibilitate impozit pe profit
de
Monica Cernea
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: Firma achizitioneaza agende, pixuri, calendare si jachete personalizate cu logo-ul propriu, pe care doreste sa le ofere partenerilor de afaceri in scop de promovare.Pot fi incadrate aceste cheltuieli ca fiind cheltuieli de reclama si publicitate, considerate 100% deductibile la calculul impozitului pe profit, avand un referat de marketing sau trebuie incadrate ca si cheltuieli de protocol?
15Nov2024
Impozit pe activitate de tip discoteca
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: Societatea, fosta platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, acum nu mai are niciun salariat si, astfel, a devenit platitoare de impozit pe profit. Activitatea societatii se rezuma la organizarea a doua seri de divertisment tip discoteca bisaptamanal, in zilele de vineri seara si noaptea. Codul CAEN al societatii este 9329 Alte activitati recreative si distractive n.c.a.1. ...
11Nov2024
Aplicare sistem de impozitare pe venitul microintreprinderilor in functie de codurile CAEN autorizate
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Daca sunt o microintreprindere care desfasoara activitate de prestari servicii, dar in certificatul constatator am autorizate si activitati care sunt exceptate de la impozitul pe microintreprindere, de exemplu - intermediere asigurari sau activitati de consultanta, care nu realizeaza venituri din aceste 2 activitati, poate intra sub incidenta de a fi declarata platitoare de impozit pe profit? Sau ...
11Nov2024
Grup fiscal impozit pe profit in cazul procentului de detinere de 50%
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Cand pot opta in 2024 pentru plata impozitului pe profit cumulat pe 3 societati unde calculele detine capital 50% fiecare? Daca nu mi-am exprimat optiunea, mai pot acum?Mentionez ca una dintre ele inregistreaza pierdere.
13Nov2024
Deductibilitate cheltuiala cu chiria
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Nov 2024
Intrebare: Daca societatea retine la sursa impozitul pentru chirii datorat de persoana fizica cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit?De exemplu intr-o luna avem urmatoarea nota contabila:6123=462 / 3.384.36462=446/ 271Valoarea de 271 ron achitata catre bugetul de stat este deductibila?
Un produs marca