Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aplicarea art. 181 alin. (1) privind impozitul minim pe cifra de afaceri si compararea cu impozitul pe profit cumulat
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Firma este platitoare de impozit pe profit sau IMCA. Pentru trimestrul I s-a calculat profitul (mai mare decat valoarea IMCA) si s-a platit impozitul in valoare de 15.000.000 lei (s-a declarat valoarea in D100). In trimestrul II s-a calculat impozitul pe profit pentru perioada ianuarie-iunie 2024 (a fost mai mare decat IMCA) in valoare de 5.000.000 lei. S-a declarat in D100 valoare 0, considerand ca impozitul datorat a fost platit in avans in trimestrul I. Acum, in trimestrul III, am inregistrat o pierdere aferenta perioadei ianuarie-septembrie 2024. Calculand IMCA, rezulta ca avem de plata 2.000.000 lei.Tinand cont de situatia existenta la sfarsitul trimestrului III: total impozit pe profit platit in avans de 20.000.000 lei (intrucat acum avem pierdere fiscala), putem considera ca am platit IMCA din impozitul pe profit deja platit? Ce declaram in D100 pentru trimestrul III? Cum sa procedez in acest caz? Avem ceva de plata? Precizez ca sumele sunt date ca exemplu (nu sunt cele reale), dar ma aflu in situatia prezentata mai sus.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4322 Lucrari de instalatii sanitare,de incalzire si aer conditionat
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 oct 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131312 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
31Oct2024
Revenire asupra impozitarii microintreprinderilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2024, avand asociati care detin peste 25% din partile sociale si care sunt asociati si in alte societati cu vector de impozit pe venit microintreprindere. In cursul anului 2024, asociatul care detine 50% din partile sociale in aceasta societate si 100% din partile sociale in cadrul societatii cu vector de impozit pe venit a ...
30Oct2024
Suspendare activitate datorita depunerii cu intarziere a situatiilor financiare si a trecerii la impozitul pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare: O firma de prestari servicii, platitoare de impozit pe microintreprinderi, a depus situatiile financiare anuale pe 2023 cu 3 zile peste termen si a primit notificare de la ANAF ca trebuie sa treaca la impozit pe profit.In acest caz, acest impozit este dezavantajos pentru firma, deoarece va avea aproape dublul impozitului trimestrial. Ar exista solutii legale de a evita acest lucru? Se poate ...
25Oct2024
Calcul IMCA la trimestrul 3 2024
de
Anca Bilas
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare: Societatea incadrata la mari contribuabili a platit impozit astfel:Trim. I - IMCATrim II - IMCACum calculam impozitul pe profit in trimestrul III? Se elimina (pentru calcul impozit pe profit trimestrul 1/2/3) totalul din balanta 697 - Cheltuieli cu IMCA? Si apoi calculam si IMCA si platim impozitul mai mare?
25Oct2024
Impozit minim pe cifra de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare: O persoana juridica ce are cifra de afaceri peste 50.000.000 euro si activeaza in domeniul gazelor plateste impozit specific 0,5% calculat conform ICAS in 2024 si 2025 si pentru aceasta perioada (2024 si 2025) nu achita impozit suplimentar (1%)?
24Oct2024
Erori contabile nesemnificative din anul precedent corectate pe baza contului de profit si pierderi din anul curent
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Societatea, cu cod CAEN 5610 "Restaurante", a fost platitoare de impozit micro si profit (pentru alte activitati, in afara de Horeca) pana la 31.12.2023.Din 01.01.2024 a devenit platitoare de impozit pe profit exclusiv.La 30.06.2024, in urma unui control intern, s-a constatat o greseala la calculul impozitului micro in T2 2023, s-a facut D100 rectificativa, s-a platit diferenta, s-au calculat ...
24Oct2024
Impozit minim pe cifra de afaceri
de
Gina Popescu
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Societatea inregistreaza in anul 2023 o cifra de afaceri de 300.000.000 ron, suma mai mare de 50 mil. euro, ceea ce duce la calcul IMCA vs impozit profit.1. In trimestrul I si II societatea inregistreaza pierdere si trebuie sa calculeze IMCA: A) Din total clasa 7 se scade rulajul contului 709? B) Se aduna la total clasa 7 rulajul contului 609? C) A din formula de calcul reprezinta amortizarea ...
Un produs marca