Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale cheltuieli si venituri aferente unui contract comercial
valabil la 18 Iun 2024
Intrebare: Intre o societate A (SRL) care detine infrastructura si autorizatiile necesare desfasurarii activitatilor de implementare solutii de plata cu card de tip consumer pe echipamente montate in locatii si clientul sau, societatea B (institutie bancara), care detine infrastructura, licentele si autorizatiile necesare desfasurarii activitatilor de acceptare la plata cu aceste carduri, s-a stabilit un angajament printr-un contract de colaborare.
Pentru societatea A, pe langa obligatiile de furnizare a infrastructurii, mentenanta, implementare aplicatii software si transmitere a tranzactiilor de plata procesate prin intermediul platformei societatii A, exista doua situatii:
1. Societatea A este obligata sa compenseze prin plati trimestriale diferenta de comision perceput de societatea B in situatia in care procentul din valoarea tranzactiilor prin intermediul cardurilor bancare de tip consumer este mai mic decat un procent agreat intre partenerii A si B.
2. De asemenea, daca valoarea tranzactiilor depaseste ca procent limita agreata, atunci societatea A va primi diferenta de procent dintre limita agreata si procentul realizat din valoarea tranzactiilor.
In acest caz, societatea A va factura, ca prestare de serviciu, comisionul de suport tehnologic (contul 704), factura cu TVA, pentru situatia prezentata la punctul 2 conform unui raport primit de la partenerul B. Pentru situatia prezentata la punctul 1 de mai sus, ce document, pe langa raport si email de aprobare ar trebui sa primim din partea societatii B pentru ca cheltuiala cu diferenta de comision sa fie o cheltuiala deductibila? Este obligata societatea B sa ne emita factura fiscala scutita de TVA conform art. 292?
Aceasta compensare se face lunar pe baza unor rapoarte emise de societatea B cu valoarea tranzactiilor derulate. Societatea A a incasat in aceasta luna o prima suma. Ce tratament contabil va trebui sa urmeze societatea A? Se va emite de catre societatea A factura pentru suma incasata care sa includa si TVA aferenta? La ce tip de venituri ar trebui incadrate aceste tranzactii? Societatea B a efectuat plata in baza contractului de colaborare conform calculului.
Pentru societatea A, pe langa obligatiile de furnizare a infrastructurii, mentenanta, implementare aplicatii software si transmitere a tranzactiilor de plata procesate prin intermediul platformei societatii A, exista doua situatii:
1. Societatea A este obligata sa compenseze prin plati trimestriale diferenta de comision perceput de societatea B in situatia in care procentul din valoarea tranzactiilor prin intermediul cardurilor bancare de tip consumer este mai mic decat un procent agreat intre partenerii A si B.
2. De asemenea, daca valoarea tranzactiilor depaseste ca procent limita agreata, atunci societatea A va primi diferenta de procent dintre limita agreata si procentul realizat din valoarea tranzactiilor.
In acest caz, societatea A va factura, ca prestare de serviciu, comisionul de suport tehnologic (contul 704), factura cu TVA, pentru situatia prezentata la punctul 2 conform unui raport primit de la partenerul B. Pentru situatia prezentata la punctul 1 de mai sus, ce document, pe langa raport si email de aprobare ar trebui sa primim din partea societatii B pentru ca cheltuiala cu diferenta de comision sa fie o cheltuiala deductibila? Este obligata societatea B sa ne emita factura fiscala scutita de TVA conform art. 292?
Aceasta compensare se face lunar pe baza unor rapoarte emise de societatea B cu valoarea tranzactiilor derulate. Societatea A a incasat in aceasta luna o prima suma. Ce tratament contabil va trebui sa urmeze societatea A? Se va emite de catre societatea A factura pentru suma incasata care sa includa si TVA aferenta? La ce tip de venituri ar trebui incadrate aceste tranzactii? Societatea B a efectuat plata in baza contractului de colaborare conform calculului.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 iun 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133693 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Comisioane
28Iul2024
Refacturare impozit auto si Casco
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Iul 2024
Intrebare: O SRL inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit a semnat un contract de comodat cu o asociatie pentru folosirea de catre aceasta a unui autoturism. Conform contractului, proprietarul (comodantul) va refactura comodatarului toate cheltuielile de functionare ale autoturismului. Cheltuielile cu impozitul auto, precum si asigurarile RCA si Casco vor fi facturate cu sau ...
25Iul2024
Comision credit pe termen lung. Achizitie cladire
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti opinia dumneavoastra in ceea ce priveste inregistrarea comisionului de acordare a unui credit pe termen lung pentru achizitia unei cladiri. Valoarea comisionului este de 10.000 lei, achitata la data acordarii creditului. Din punct de vedere fiscal, aceasta cheltuiala este deductibila in anul curent sau se capitalizeaza, marind valoarea cladirii sau se inregistreaza in ...
15Iul2024
Refacturare servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Societate noastra are un contract de inchiriere a unui imobil tot cu o SC. Societatea noastra emite factura de chirie. dar si factura de utilitati (refacturare utilitati(curent,apa si gaze). Mai nou avem niste contracte de mentenanta pentru asistenta tehnica a intalatiei de semnalizare, alarmare si alertare in caz de incendiu, de verificare hidranti, intalatie de ventilare si evacuare fum si gaze ...
11Iul2024
Documente justificative servicii facturate
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: Care sunt documentele justificative necesare pentru documentarea facturilor emise in baza unui contract de servicii, versus in baza unui contract de mandat?
11Iul2024
Leasing autoturism. Livrare ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: O societatea incheie un contract de leasing pentru un autoturism. Data contractului incheiat cu firma de leasing este in iunie 2024, insa procesul verbal de livrare al masinii este incheiat in luna iulie 2024. Cand se inregistreaza in contabilitate contractul de leasing, respectiv nota contabila 2133 = 167, in iunie sau in iulie?
08Iul2024
Imprumut nerezident. Contract, inregistrare, impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O SRL din Romania este imprumutat cu dobanda de catre asociatul sau nerezident cu sediul in Israel.Va rugam sa specificati ce trebuie sa contina exact clauze contractului de imprumut, monografia contabila si regimul impozitarii la sursa a veniturilor din dobanzi (cota impozit, declarare etc). pentru nerezident.
Un produs marca 