Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale deducere TVA in diverse situatii
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: 1. Din 2024 cheltuielile de functionare, intretinere si reparatii cu sediul se deduc 50%. Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (intretinere, combustibil, reparatii etc.)? Adica valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta?
2. O PFA isi achizitioneaza un spatiu pe care il va utiliza ca sediu social (achizitia este deductibila 100% si se amortizeaza). Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (achizitii de la achizitia propriu-zisa auto)? Adica TVA se deduce limitat la 50% sau urmeaza regula generala si se deduce 100%?
3. Pentru cheltuielile deductibile in limita unui plafon, de tipul:
abonamente fitness, asigurari/abonamente medicale, pensii private (care se deduc in limita a 400 euro/an), protocol (deductibil in limita a 2% din profitul contabil). Cum se calculeaza aceste plafoane (400 euro, 2%) pentru platitorii de TVA? Tin cont de cheltuielile intregi (care contin si TVA) la fel ca la neplatitori sau se iau in calcul doar valorile nete? Concret, pentru un platitor de TVA, limita de 400 euro contine si TVA sau doar valoarea neta? Dar plafonul de protocol?
4. Alcool si tutun
Pentru cheltuielile de protocol care contin alcool si tutun si care se incadreaza in limita de 2% din profitul contabil, care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto? Adica, valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta? Orice valoare a unei TVA nedeductibila se lipeste la valoarea neta, astfel incat sa se determine cuantumul cheltuielii (ne)deductibile sau achizitiile auto reprezinta un caz izolat?
2. O PFA isi achizitioneaza un spatiu pe care il va utiliza ca sediu social (achizitia este deductibila 100% si se amortizeaza). Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (achizitii de la achizitia propriu-zisa auto)? Adica TVA se deduce limitat la 50% sau urmeaza regula generala si se deduce 100%?
3. Pentru cheltuielile deductibile in limita unui plafon, de tipul:
abonamente fitness, asigurari/abonamente medicale, pensii private (care se deduc in limita a 400 euro/an), protocol (deductibil in limita a 2% din profitul contabil). Cum se calculeaza aceste plafoane (400 euro, 2%) pentru platitorii de TVA? Tin cont de cheltuielile intregi (care contin si TVA) la fel ca la neplatitori sau se iau in calcul doar valorile nete? Concret, pentru un platitor de TVA, limita de 400 euro contine si TVA sau doar valoarea neta? Dar plafonul de protocol?
4. Alcool si tutun
Pentru cheltuielile de protocol care contin alcool si tutun si care se incadreaza in limita de 2% din profitul contabil, care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto? Adica, valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta? Orice valoare a unei TVA nedeductibila se lipeste la valoarea neta, astfel incat sa se determine cuantumul cheltuielii (ne)deductibile sau achizitiile auto reprezinta un caz izolat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile)
06Sep2024
Obligatia de inregistrare in scopuri de TVA pentru o societate neplatitoare de TVA in cazul vanzarii unui teren
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, cu profil de activitate productie tamplarie PVC, urmeaza sa vanda un teren construibil inregistrat in contabilitate in clasa 2. Dupa vanzarea acestuia, societatea va avea urmatoarea situatie:contul 701 - 83.531 leicontul 704 - 27.339 leicontul 7583 - 200.000 leiVanzarea terenului se incadreaza in plafonul de 300.000 lei pentru care societatea trebuie sa se ...
28Aug2024
Vanzarea de case de catre o persoana fizica
de
Stan Cosmina
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare: O persoana fizica a construit 2 case pentru vanzare si are in proprietate un teren. 1. Conform legii, daca vinde cele doua case, devine platitoare de TVA? Si daca vinde o casa si un teren, devine platitor de TVA? 2. In cazul in care devine platitoare de TVA, cu ce cota de TVA va vinde casa de locuit? 3. De asemenea, in cazul in care devine platitor de TVA, poate deduce TVA la achizitia ...
26Aug2024
Calcul plafon TVA
de
Anca Bilas
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii web lunar, dar le factureaza pe 01 ale lunii urmatoare pentru luna precedenta. De exemplu, ce se presteaza in luna decembrie se va factura pe 03.01. anul urmator.Pentru calculul plafonului (300.000 lei) de trecere la platitor de TVA luam in considerare sumele din facturile emise in cursul unui an sau sumele din contul de venituri?
10Aug2024
Facturi emise dupa reinregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Aug 2024
Intrebare: Societate cu cod TVA anulat din oficiul pentru nedepunere deconturi. In perioada in care codul de TVA a fost anulat, societatea emite facturi cu plata bon fiscal. Dupa redobandire cod TVA se pot storna facturile si emite altele (pentru decontare TVA client) avand in vedere ca sunt achitate cu bon fiscal? Clientul isi poate deduce TVA-ul?
14Aug2024
Drept de deducere TVA pentru prestare serviciu aferenta unei cesiuni de parti sociale
de
Anca Bilas
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Am incercat sa incropesc o schema sa fie mai clar ce vreau sa confirm. Practic e ultima fraza din explicatii, si anume daca, dupa achitarea facturii catre Prestator, Vanzatorul va trebui sa plateasca statului Roman, in plus, TVA ul aferent facturii Prestatorului.
07Aug2024
Deducere TVA platita in vama de catre firma de curierat
de
Elena Garofil
valabil la 07 Aug 2024
Intrebare: Pentru o marfa cumparata din China cand se poate deduce TVA de pe factura pentru taxe vamale emisa de firma de curierat? Firma de curierat s-a ocupat de toate formalitatile vamale.
Un produs marca