Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale deducere TVA in diverse situatii
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: 1. Din 2024 cheltuielile de functionare, intretinere si reparatii cu sediul se deduc 50%. Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (intretinere, combustibil, reparatii etc.)? Adica valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta?
2. O PFA isi achizitioneaza un spatiu pe care il va utiliza ca sediu social (achizitia este deductibila 100% si se amortizeaza). Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (achizitii de la achizitia propriu-zisa auto)? Adica TVA se deduce limitat la 50% sau urmeaza regula generala si se deduce 100%?
3. Pentru cheltuielile deductibile in limita unui plafon, de tipul:
abonamente fitness, asigurari/abonamente medicale, pensii private (care se deduc in limita a 400 euro/an), protocol (deductibil in limita a 2% din profitul contabil). Cum se calculeaza aceste plafoane (400 euro, 2%) pentru platitorii de TVA? Tin cont de cheltuielile intregi (care contin si TVA) la fel ca la neplatitori sau se iau in calcul doar valorile nete? Concret, pentru un platitor de TVA, limita de 400 euro contine si TVA sau doar valoarea neta? Dar plafonul de protocol?
4. Alcool si tutun
Pentru cheltuielile de protocol care contin alcool si tutun si care se incadreaza in limita de 2% din profitul contabil, care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto? Adica, valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta? Orice valoare a unei TVA nedeductibila se lipeste la valoarea neta, astfel incat sa se determine cuantumul cheltuielii (ne)deductibile sau achizitiile auto reprezinta un caz izolat?
2. O PFA isi achizitioneaza un spatiu pe care il va utiliza ca sediu social (achizitia este deductibila 100% si se amortizeaza). Care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto (achizitii de la achizitia propriu-zisa auto)? Adica TVA se deduce limitat la 50% sau urmeaza regula generala si se deduce 100%?
3. Pentru cheltuielile deductibile in limita unui plafon, de tipul:
abonamente fitness, asigurari/abonamente medicale, pensii private (care se deduc in limita a 400 euro/an), protocol (deductibil in limita a 2% din profitul contabil). Cum se calculeaza aceste plafoane (400 euro, 2%) pentru platitorii de TVA? Tin cont de cheltuielile intregi (care contin si TVA) la fel ca la neplatitori sau se iau in calcul doar valorile nete? Concret, pentru un platitor de TVA, limita de 400 euro contine si TVA sau doar valoarea neta? Dar plafonul de protocol?
4. Alcool si tutun
Pentru cheltuielile de protocol care contin alcool si tutun si care se incadreaza in limita de 2% din profitul contabil, care sunt regulile de deductibilitate pentru TVA - aici urmeaza acelasi tratament ca al cheltuielilor auto? Adica, valoarea nedeductibila se determina ca procent de 50% din TVA nedeductibil + valoare neta? Orice valoare a unei TVA nedeductibila se lipeste la valoarea neta, astfel incat sa se determine cuantumul cheltuielii (ne)deductibile sau achizitiile auto reprezinta un caz izolat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134495 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile)
07Ian2025
Determinare plafon de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: Societatea neplatitoare de TVA are ca activitate principala creatie artistica si ca activitate secundara inchiriere si subinchiriere imobile. In prezent, societatea presteaza doar servicii de subinchiriere si refacturare utilitati.Va rog sa-mi spuneti daca pentru cifra de afaceri relevanta din punctul de vedere al TVA sunt luate in considerare si aceste servicii, avand in vedere ca nu ...
07Ian2025
Plafon de scutire TVA. Societati multiple detinute de persoane fizice afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: Referitor la infiintarea mai multor societati pentru evitarea plafonului de TVA: Ce riscuri exista in situatia in care doua persoane fizice sunt asociate in 7 firme cu acelasi cod CAEN, aceleasi sedii, iar toate cele 7 firme sunt neplatitoare de TVA? Societatile nu efectueaza tranzactii intre ele.
03Ian2025
Anulare inregistrare in scopuri TVA
de
Radu Otilia
valabil la 03 Ian 2025
Intrebare: Am doi clienti, o SRL si o PFA inregistrati in scopuri de TVA. SRL (activitate de servicii) are perioada fiscala calendaristica trimestriala, iar PFA (activitate de vanzare marfa) are perioada fiscala calendaristica lunara. SRL este inregistrata ca platitoare de TVA prin optiune de la inregistrarea firmei in 2021, iar PFA s-a inregistrat ca platitoare de TVA conform Declaratiei 700, subsectiunea ...
03Ian2025
Cabinet individual si societate. Mod de calcul cifra de afaceri
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Ian 2025
Intrebare: Un expert contabil care desfasoara activitate ca si cabinet individual, dar deschide si o SRL avand aceeasi activitate principala, in ceea ce priveste stabilirea plafonului de TVA, va calcula pentru anul 2024 cifra de afaceri in mod individual sau va calcula plafonul de la care este obligat sa se inregistreze ca platitor de TVA cumulat (Cabinet + SRL)?
05Ian2025
Vanzarea de active fixe. Cifra de afaceri pentru plafonul de scutire TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 05 Ian 2025
Intrebare: Societatea a detinut un spatiu comercial pe care l-a vandut in luna decembrie 2024. Ca urmare a vanzarii, cifra de afaceri a depasit plafonul de 300.000 lei. In cursul anului 2025, nu va mai realiza venituri, singura activitate desfasurata pana la data vanzarii imobilului fiind cea de inchiriere a spatiului comercial. Venitul din vanzarea spatiului intra in calculul cifrei de afaceri pentru TVA. ...
02Ian2025
Calcul plafon TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Ian 2025
Intrebare: In calculul cifrei de afaceri in vederea stabilirii daca o societate devine platitoare de TVA sau nu, se tine cont de contul 709?
Un produs marca 