Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale impozitare PFA cu obiect de activitate UBER
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: 1. PFA in sistem real infiintata in cursul lunii decembrie 2023, neplatitor de TVA, dar cu cod intracomunitar de TVA, cod CAEN 4939 (transport alternativ prin UBER/BOLT)
2. In cursul lunii decembrie 2023 a desfasurat activitate, iar UBER a emis pe luna decembrie un raport "Tax summary for the period 2023/12":
gross Uber rides (incasari Uber)=682,63 lei
Miscellaneuou (Tips/Bacsis)=3 lei
Referral/Incentives (Bonificatii)=60 lei
Uber rides service fee (comision Uber)=129,65 lei
_________________________________________
Total net 682.63 lei + 3 lei + 60 lei - 129.65 lei = 615,98lei acaesta suma am incasat-o in contul PFA in luna ianuarie 2023 de la UBER
3. Pentru comisionul de 129.65 lei ne-a emis factura, iar pe factura apare data facturii: 2 ianuarie 2024, iar langa apare data impozitarii 31 decembrie 2023,
1. PFA va plati impozit pe venit 10% in luna decembrie 2023 pentru sumele de mai sus sau ele se vor lua in considerare pentru plata impozitului pe venit 10% doar in anul 2024 cand au fost virate efectiv de UBER pe contul bancar al PFA-lui?
2. Pentru factura de comision UBER se intocmeste declaratia D390 si D301 (tva = 129,65lei*19% = 25 lei) in luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau luna ianuarie 2024 (data emiterii facturii)?
3. Pentru factura de comision UBER/BOLT stiti cumva care este modalitatea de obtinere a certificatului de rezidenta fiscala sau in cazul acestor 2 platforme mai este necesar obtinerea lui?
4. Daca nu obtin certificat de rezidenta fiscala si ar trebui sa retin impozit venit nerezident 16%, atunci D100 ar trebui sa o intocmesc pe luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau pe luna ianuarie 2024 (data platii comisionului si data intocmirii facturii de comision) si respectiv D207 ar trebui intocmita pe anul 2023 sau 2024?
5. Pentru bonificatiile acordate de UBER (60 lei) trebuie sa intocmim factura de prestari servicii intracomunitare UBER si sa o declaram in D390 sau presupune o abordare aparte?
6. Pentru comisionul UBER/BOLT cand se calculeaza impozit la valoarea bruta si cand se aplica procentul marjei marite si care sunt procentele corecte?
2. In cursul lunii decembrie 2023 a desfasurat activitate, iar UBER a emis pe luna decembrie un raport "Tax summary for the period 2023/12":
gross Uber rides (incasari Uber)=682,63 lei
Miscellaneuou (Tips/Bacsis)=3 lei
Referral/Incentives (Bonificatii)=60 lei
Uber rides service fee (comision Uber)=129,65 lei
_________________________________________
Total net 682.63 lei + 3 lei + 60 lei - 129.65 lei = 615,98lei acaesta suma am incasat-o in contul PFA in luna ianuarie 2023 de la UBER
3. Pentru comisionul de 129.65 lei ne-a emis factura, iar pe factura apare data facturii: 2 ianuarie 2024, iar langa apare data impozitarii 31 decembrie 2023,
1. PFA va plati impozit pe venit 10% in luna decembrie 2023 pentru sumele de mai sus sau ele se vor lua in considerare pentru plata impozitului pe venit 10% doar in anul 2024 cand au fost virate efectiv de UBER pe contul bancar al PFA-lui?
2. Pentru factura de comision UBER se intocmeste declaratia D390 si D301 (tva = 129,65lei*19% = 25 lei) in luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau luna ianuarie 2024 (data emiterii facturii)?
3. Pentru factura de comision UBER/BOLT stiti cumva care este modalitatea de obtinere a certificatului de rezidenta fiscala sau in cazul acestor 2 platforme mai este necesar obtinerea lui?
4. Daca nu obtin certificat de rezidenta fiscala si ar trebui sa retin impozit venit nerezident 16%, atunci D100 ar trebui sa o intocmesc pe luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau pe luna ianuarie 2024 (data platii comisionului si data intocmirii facturii de comision) si respectiv D207 ar trebui intocmita pe anul 2023 sau 2024?
5. Pentru bonificatiile acordate de UBER (60 lei) trebuie sa intocmim factura de prestari servicii intracomunitare UBER si sa o declaram in D390 sau presupune o abordare aparte?
6. Pentru comisionul UBER/BOLT cand se calculeaza impozit la valoarea bruta si cand se aplica procentul marjei marite si care sunt procentele corecte?
• Tip societate: P.F.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: SERVICII
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 ian 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134544 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria OSS/IOSS
09Aug2024
Tratament fiscal servicii zugraveli in Italia catre neplatitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Societatea are lucrare de zugravire imobil in italia, factureaza la client 10.000 euro fara TVA, mentionez ca si societatea din Italia este neplatitoare de TVA prin verificare in baza de date, am depus 700 cu inregistrarea lui in finante innainte de a factura pe spusele ca este societate platitoare de TVA. Va rog sa imi spuneti daca platesc TVA eu sau societatea din Italia si ce declaratii sa ...
14Iul2024
Prestari servicii electronice intracomunitare catre persoane fizice
de
Gina Popescu
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA pentru achizitii de servicii intracomunitare vinde catre persoane fizice din UE servicii electronice in valoare totala de 975 euro. Facturile au fost emise fara TVA.In acest caz, se aplica prevederea conform careia:
05Iul2024
Tratament fiscal factura soft din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare: Un CAR al pensionarilor achizitioneaza un serviciu de furnizare software si actualizarea acestuia precum si gazduire baza de date de la o firma din Germania. Pe factura este trecut cod fiscal DE, valoare fara TVA si TVA 19%. Ce obligatii fiscale are CAR-ul referitor la declaratii si la TVA?
30Iun2024
Inregistrare in OSS. Data primei declaratii
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA are obiect de activitate comertul online. In luna mai s-a observat o crestere a vanzarilor catre persoane fizice din UE si s-a anticipat ca in luna iunie se va depasi pragul de 10.000 euro. In luna mai s-a facut inregistrarea in OSS. In luna iunie (mai exact 20.06.2024) s-a depasit pragul pentru OSS.De la ce data fac raportare in OSS?
06Iun2024
Taxe datorate de PFA in anul 2024
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Se doreste infiintarea unei PFA pentru servicii de web design si web development. Ca si coduri CAEN ar fi in regula 6201, 6202, 6311?Pentru impozit, CAS, CASS, va rog sa-mi spuneti daca este corect rationamentul de mai jos:- venituri < 19.800 lei: CASS 1.980 lei, impozit 10% * (venit - 1.980)- venituri intre 19.800 lei si 39.600 lei: CASS 10% din venit, impozit 10% * (venit - CASS)- ...
09Apr2024
Comision. Cota de impozit nerezidenti conform conventiei de evitare a dublei impuneri
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Socitatea vinde in sistem OSS marfa prin intermediul platformei Emag in Ungaria, Bulgaria si Polonia.Daca avem cetificatele de evitarea a dublei impuneri pentru facturile de comision calculam impozit pe netezidenti? Daca da, ce procente aplicam?
Un produs marca 