Aspecte fiscale TVA deplasare marfuri accizabile intre 2 antrepozite fiscale
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Firma noastra are CAEN de comercializare bauturi si are autorizatie de antrepozit fiscal. Este inregistrata in scopuri de TVA.
Avem urmatoarele situatii:
1. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal din UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat in acel stat SM1. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
2. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal din UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un alt stat SM2. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
3. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat NON-UE, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat UE SM1. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din NON-UE in RO.
4. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat NON-UE. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
5. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat NON-UE, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat NON-UE, iar marfa ajunge intr-un stat NON-UE. Marfa nu tranziteaza Romania, ea ajunge direct la client. Noi refacturam dar nu vedem marfa. Transportul este din NON-UE in NON-UE.
6. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat in acelasi stat UE SM1, iar marfa ajunge intr-un stat NON-UE. Marfa nu tranziteaza Romania, ea ajunge direct la client. Noi refacturam dar nu vedem marfa. Transportul este din SM1 in NON-UE.
Va rog sa-mi spuneti cum inregistrez facturile pentru fiecare situatie. Aplic taxare inversa la achizitiile intracomunitare avand in vedere ca este vorba de antrepozite fiscale? De asemenea, va rog sa-mi spuneti cum procedez cu declaratiile 300 si 390.
Avem urmatoarele situatii:
1. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal din UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat in acel stat SM1. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
2. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal din UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un alt stat SM2. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
3. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat NON-UE, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat UE SM1. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din NON-UE in RO.
4. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat NON-UE. Marfa ajunge in Romania la noi in antrepozit. Transportul este din SM1 in RO.
5. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat NON-UE, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat intr-un stat NON-UE, iar marfa ajunge intr-un stat NON-UE. Marfa nu tranziteaza Romania, ea ajunge direct la client. Noi refacturam dar nu vedem marfa. Transportul este din NON-UE in NON-UE.
6. Marfa este livrata dintr-un antrepozit fiscal dintr-un stat UE SM1, iar furnizorul, cel care emite factura, este inregistrat in acelasi stat UE SM1, iar marfa ajunge intr-un stat NON-UE. Marfa nu tranziteaza Romania, ea ajunge direct la client. Noi refacturam dar nu vedem marfa. Transportul este din SM1 in NON-UE.
Va rog sa-mi spuneti cum inregistrez facturile pentru fiecare situatie. Aplic taxare inversa la achizitiile intracomunitare avand in vedere ca este vorba de antrepozite fiscale? De asemenea, va rog sa-mi spuneti cum procedez cu declaratiile 300 si 390.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
25Mar2025
Obligatia emiterii facturii pentru avansul incasat
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala achita in avans o anumita suma catre o companie ce detine statii electrice de incarcare auto. Alimenarea masinilor se face in baza unei aplicatii pusa la dispozitie de catre furnizor, iar facturarea efectiva a energiei se face in cursul lunii urmatoare pentru cea precedenta.Este corecta aceasta abordare?
20Mar2025
Calcul pro-rata inchiriere rulota
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: O societate are 4 apartamente cumparate in regim de taxare inversa, pe care le-a inchiriat in regim de scutire. In fiecare an s-a constituit si virat cota parte TVA de la achizitie. Mentionez ca, fiind singura activitate, nu s-a dedus TVA de la nicio achizitie. In februarie a achizitionat o rulota pe care o inchiriaza cu TVA. In martie, se vinde un apartament unui platitor de TVA, in regim de ...
08Mar2025
Tratamentul TVA si implicatiile fiscale pentru servicii IT prestate de o firma austriaca in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: O persoana juridica cu cod TVA din Austria urmeaza sa faca o actualizare de software pentru un echipament tehnologic si sa instruiasca angajatii pentru utilizarea acestuia, echipament aflat in fabrica beneficiarului din Romania, cu cod valabil de TVA. Persoana juridica din Austria a desfasurat in trecut actualizari de software pentru echipamente tehnologice in alte fabrici din Romania prin ...
06Mar2025
Factura emisa de agentie de turism
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Agentie tour-operatoare, platitoare de TVA, impozit pe profit in Romania, factureaza un pachet pentru o excursie (ce va avea loc in Romania; nu este intermediar) catre o firma din SUA (am un cod EIN) 34-1419139. Ce implicatii fiscale sunt din punctul de vedere al declaratiilor si al emiterii facturii?
24Feb2025
Achizitii servicii de comision din Cehia
de
Anca Bilas
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: Societatea X din Romania, cu activitate de transport marfuri, recupereaza TVA-ul achitat pentru carburantul achizitionat din tari UE de catre o firma specializata in recuperarea TVA din Cehia, neplatitoare de TVA. Pentru acest serviciu, societatea din Romania primeste o factura de comision de la firma din Cehia, cu invocarea prevederilor Art. 44 din Directiva 2006/112/EC.Care sunt obligatiile ...
22Feb2025
Refacturare bunuri si servicii catre firma afiliata din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Feb 2025
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania detine 100% o societate in Olanda.Societatea din Romania achizitioneaza pentru societatea sa afiliata din Olanda bunuri si servicii pe care urmeaza sa le refactureze catre aceasta. Achizitia de bunuri este efectuata de la un partener din Romania, inregistrat in scopuri de TVA. Refacturarea catre Olanda va avea urmatorul regim fiscal, din ...
Un produs marca 
