Atributiile ANAF in aplicarea sanctiunilor internationale

Avand in vedere evolutiile din plan international si necesitatea eficientizarii aplicarii sanctiunilor internationale, ANAF a emis Ordinul nr. 405/2025 pentru actualizarea procedurii prin care isi indeplineste atributiile in acest domeniu, in conformitate cu reglementarile legale in vigoare.

Elemente de noutate
Printre modificarile relevante introduse de noua procedura se numara:

• stabilirea mecanismului de solutionare a cererilor de autorizare pentru derogarea de la aplicarea sanctiunilor internationale;

• reglementarea modului de monitorizare, publicare si comunicare a actelor care instituie sanctiuni internationale.

De asemenea, se actualizeaza cadrul national de aplicare a sanctiunilor internationale stabilite prin:

• rezolutii ale Consiliului de Securitate al ONU sau alte acte adoptate in temeiul art. 41 din Carta Natiunilor Unite;

• regulamente, decizii si alte instrumente juridice ale Uniunii Europene.

Atributiile ANAF si ale Comisiei permanente
Conform noii proceduri, structurile ANAF si Comisia permanenta din cadrul institutiei vor realiza urmatoarele activitati:

• monitorizarea actelor internationale care impun sanctiuni;

• asigurarea publicitatii si comunicarea acestor acte;

• identificarea persoanelor sau entitatilor desemnate de regimurile de sanctiuni internationale si a fondurilor detinute de acestea, prin consultarea bazelor de date proprii sau la care are acces direct;

• analiza informatiilor colectate despre aceste persoane sau entitati;

• identificarea fondurilor sau resurselor economice care fac obiectul sanctiunilor;

• emiterea deciziilor de derogare privind inghetarea fondurilor si de la interdictia de a pune la dispozitie fonduri;

• emiterea deciziilor de autorizare pentru cererile formulate de institutii financiare si de credit, in legatura cu sanctiunile internationale aplicabile in sectorul financiar;

• administrarea bunurilor supuse sanctiunilor;

• crearea si gestionarea unei baze de date centralizate pentru cererile de derogare si autorizare referitoare la fonduri;

• transmiterea catre Ministerul Afacerilor Externe a informatiilor legate de aplicarea sanctiunilor internationale, a incalcarilor identificate, a cazurilor in curs de solutionare si a dificultatilor de aplicare, inclusiv notificarea fondurilor inghetate si a derogarilor acordate;

• constatarea si sanctionarea contraventiilor prevazute la art. 26 din OUG nr. 202/2008;

• sesizarea organelor judiciare in cazurile de nerespectare a prevederilor legale, conform art. 8 si 12 din OUG nr. 202/2008.

Sursele de informare pentru Directia generala de informatii fiscale
Aceasta directie colecteaza informatii privind persoanele si entitatile desemnate de regimurile de sanctiuni internationale din urmatoarele surse:

• instiintari privind bunuri, tranzactii sau operatiuni supuse sanctiunilor, primite de la persoane fizice, juridice sau entitati fara personalitate juridica, care au luat cunostinta despre astfel de situatii in domeniul de competenta ANAF;

• informatii despre fonduri sau resurse economice detinute, aflate in proprietatea ori sub controlul direct sau indirect al persoanelor sau entitatilor desemnate, inclusiv cele provenite din bunurile acestora. Aceste informatii sunt furnizate de structuri ANAF precum Directia generala antifrauda fiscala, Directia proceduri si programare control fiscal, Directia executari silite cazuri speciale, Directia marilor contribuabili, directiile regionale ale finantelor publice si unitatile subordonate;

• instiintari primite prin intermediul Serviciului informatii clasificate;

• instiintari primite prin Consiliul interinstitutional pentru implementarea sanctiunilor internationale.