Avantaj salarial sau cheltuiala nedeductibila
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: In perioada 2020-2021, o societate platitoare de impozit pe profit (servicii lohn, care aplica metoda cost plus indiferent de cate cheltuieli are, factureaza pana ajunge pe profit in marja stabilita prin contract) a ales sa deconteze niste servicii medicale stomatologice pentru un angajat cu o functie importanta in companie, iar absenta acestuia (concediu medical) ar fi adus prejudicii importante pandemie, singur pe post etc.
Societatea a ales sa deconteze respectivele cheltuieli, inregistrandu-le integral ca cheltuieli nedeductibile fiscal (sunt fara TVA). Ar fi putut sa le evidentieze ca cheltuieli sociale societatea are rulaj important la cheltuieli salariale si ele ar fi fost, fara probleme, cuprinse in marja de 5% deductibile dar poate ar fi fost interpretabil, chiar daca exista scrisoare medicala care atesta necesitatea interventiei.
A procedat corect alegand sa le considere nedeductibile integral (practic, sa plateasca impozit dublu cost plus + cheltuieli nedeductibile)? In ce conditii ar putea fi reclasificate drept avantaj in natura pentru salariat?
Societatea a ales sa deconteze respectivele cheltuieli, inregistrandu-le integral ca cheltuieli nedeductibile fiscal (sunt fara TVA). Ar fi putut sa le evidentieze ca cheltuieli sociale societatea are rulaj important la cheltuieli salariale si ele ar fi fost, fara probleme, cuprinse in marja de 5% deductibile dar poate ar fi fost interpretabil, chiar daca exista scrisoare medicala care atesta necesitatea interventiei.
A procedat corect alegand sa le considere nedeductibile integral (practic, sa plateasca impozit dublu cost plus + cheltuieli nedeductibile)? In ce conditii ar putea fi reclasificate drept avantaj in natura pentru salariat?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
07Apr2025
Daune materiale autoturism care nu este inregistrat pe firma
de
Stan Cosmina
valabil la 07 Apr 2025
Intrebare: In urma unui vant puternic s-a desprins de pe cladirea detinuta de societatea comerciala un panou si a provocat daune materiale unei masini detinute de o persoana fizica. Sunt deductibile cheltuielile cu reparatia autoturismului? Se poate deduce TVA? Ce documente ar trebui sa intocmeasca societatea comerciala pentru deductibilitatea cheltuielilor cu reparatia?
03Apr2025
Tratamentul fiscal al cheltuielilor in cazul contribuabililor inactivi
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca o societate care are codul de TVA anulat si este declarata inactiva din cauza faptului ca durata detinerii spatiului cu destinatia de sediu social este expirata, isi poate deduce cheltuielile din facturile primite de la furnizori? Dar cheltuielile cu salariatii, impozitul auto si cheltuielile cu amortizarea? (Are un salariat cu norma part-time si o masina pentru care ...
30Mar2025
Ajustare TVA imobilizari corporale. Tratament fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 30 Mar 2025
Intrebare: Societatea executa in antrepriza o cladire cu mai multe apartamente, cu scopul de a fi date in chirie pentru angajati.Urmeaza sa se finalizeze lucrarea si se pun urmatoarele intrebari:Care este tratamentul TVA pentru constructie?Care este modul de impozitare a venitului la firma, precum si la angajat, in cazul in care se factureaza chirie pentru angajati si cota parte din cheltuieli de ...
01Apr2025
Implementarea foilor de parcurs si gestionarea costurilor pentru utilizarea autoturismelor in interes personal
de
Stan Cosmina
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: Intentionam sa implementam obligativitatea intocmirii foilor de parcurs, iar in cazul deplasarilor care depasesc 12 ore, acestea sa fie insotite si de un ordin de deplasare care sa includa diurna aferenta. Societatea are un parc auto format din mai multe masini, dintre care: - unele sunt cu deductibilitate de 50% (pentru aceste masini nu se intocmeste foaie de parcurs); - altele sunt masini ...
07Mar2025
Societate UE. Cod de TVA Romania
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: O societate din UE are cod de TVA in Romania si, separat, o sucursala cu o singura functie, nefiind indeplinite conditiile pentru a fi clasificata ca sediu permanent. Pe codul de TVA se declara comertul cu marfuri, iar pe sucursala ar trebui sa fie inregistrate veniturile ce se cuvin acesteia pentru functia sa.Care este modul corect de alocare a veniturilor si cheltuielilor intre ...
02Mar2025
Decontare servicii turistice salariati
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: Un salariat are concediu de odihna de 15 zile care se extinde pe 2 luni consecutive (de exemplu, decembrie si ianuarie). Acesta aduce o factura de valoare mai mare (7.000 lei) pentru concediul din luna decembrie, care acopera cele 15 zile. As vrea sa stiu daca ii pot acorda in luna decembrie 3000 lei si in luna ianuarie 2000 lei, corespunzator valorii CO. Salariatul figureaza cu concediu de ...
Un produs marca 
