Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Bun imobil din Romania. Prestator servicii din UE
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Achizitie intracomunitara de servicii in legatura cu bunuri imobile. Prima este legata de un soft proiectat special pentru un echipament tehnologic din dotare (softul nu se poate muta pe alt echipament, echipamentul este ancorat in pamant). AIC de servicii proiectare si instalare soft pe echipamentul din Romania este facturat de o persoana impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Germania, cu sediul social in Germania. A doua achizitie intracomunitara de servicii sunt servicii de proiectare pentru spatiul de lucru situat in Romania. Prestarea de servicii intracomunitare este facturata de o persoana impozabila, cu sediul social in Germania, inregistrata in scopuri de TVA in Germania.
Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al:
1. TVA: ce presupune din punctul de vedere al declaratiilor ca locul este in RO? In ce declaratii si pe ce randuri le declara romanul? Ce obligatii are partenerul german in Romania pentru aceste prestari? Dar daca partenerul este inregistrat in scopuri de TVA in Germania? Se aplica mecanismul de simplificare al taxarii inverse? Daca da, germanul are nevoie de la autoritatile din RO de o dovada cum ca poate aplica mecanismul simplficarii?
2. Sediului fix si sediului permanent: firma este inregistrata in Germania, dar factureaza doar catre clienti PJ din Romania. Se poate considera ca are un sediu fix si/sau sediu permanent in RO din moment ce nu are alti clientii din alte tari UE sau non-UE? Daca da, ce are de facut practic in Romania firma din Germania pentru inregistrare sediu fix? Dar sediu permanent? Care sunt obligatiile declarative si de plata dupa ce are constituit acest sediu fix? Dar sediu permanent? Am doua societatii in aceasta situatie (suntem birou de contabilitate). La una clientii PJ din RO sunt diversi, iar la cealalta societate societatea din RO este actionar majoritar in firma din DE (deci afiliate 100%).
Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al:
1. TVA: ce presupune din punctul de vedere al declaratiilor ca locul este in RO? In ce declaratii si pe ce randuri le declara romanul? Ce obligatii are partenerul german in Romania pentru aceste prestari? Dar daca partenerul este inregistrat in scopuri de TVA in Germania? Se aplica mecanismul de simplificare al taxarii inverse? Daca da, germanul are nevoie de la autoritatile din RO de o dovada cum ca poate aplica mecanismul simplficarii?
2. Sediului fix si sediului permanent: firma este inregistrata in Germania, dar factureaza doar catre clienti PJ din Romania. Se poate considera ca are un sediu fix si/sau sediu permanent in RO din moment ce nu are alti clientii din alte tari UE sau non-UE? Daca da, ce are de facut practic in Romania firma din Germania pentru inregistrare sediu fix? Dar sediu permanent? Care sunt obligatiile declarative si de plata dupa ce are constituit acest sediu fix? Dar sediu permanent? Am doua societatii in aceasta situatie (suntem birou de contabilitate). La una clientii PJ din RO sunt diversi, iar la cealalta societate societatea din RO este actionar majoritar in firma din DE (deci afiliate 100%).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 oct 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134541 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
14Aug2024
Viza CFP factura corectata
de
Anca Bilas
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Intreprinderea X are obligatia conform Ordinului 119/1999 sa organizeze control financiar preventiv propriu. La data de 05.08.2024 este emisa catre intreprindere o factura de livrare bunuri in valoare totala de 10.000 lei emisa pe baza unui contract. Ca urmare a procedurilor de control financiar preventiv (CFP), aceasta factura trebuie vizata
12Aug2024
Import din China cu vama in alta tara UE si taxe DDP
de
Anca Bilas
valabil la 12 Aug 2024
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza bunuri in valoare de 1.500 USD de la un furnizor din China. Furnizorul din China propune clientului din Romania sa cumpere marfa in conditie de livrare DDP (adresa client) pentru un cost aditional de 250 USD. Conform codurilor de incadrare tarifara, taxele vamale pentru acest import sunt de 4,7% la care se adauga 19% TVA. Firma din Romania intreaba furnizorul ...
24Iul2024
Obligativitate deschidere sediu permanent in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania presteaza servicii de sudura pe santier/locatia clientului. In prezent, firma noastra este contractata de o firma din Germania care furnizeaza contracte/proiecte de instalare trasee de lichide pure in domeniul farmaceutic. Aceasta firma ne comanda serviciile de instalare pentru diferiti clienti ai lor in diverse locatii din Germania si Austria. Lucrarile pot ...
22Iul2024
Tratamentul fiscal al achizitiilor din China in regim DDP
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in luna iunie marfa din China in regim DDP. Acest lucru este inscris doar pe factura furnizorului din China, la o pozitie distincta: pret transport (DDP) si suma aferenta. Potrivit precizarii din partea furnizorului din China, fara existenta unei informari scrise sau a unui document justificativ, in pretul transportului este inclus si TVA aferenta ...
16Iul2024
Sanctiune neprezentare registrul bunurilor de capital
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Care este amenda in cazul neprezentarii registrului bunurilor de capital organelor de inspectie fiscala?
09Iul2024
Cod de clasificare pentru setul de chei dinamometrice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Iul 2024
Intrebare: Ce cod de clasificare ar fi potrivit pentru set de chei dinamometrice?
Un produs marca 