Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit minim pe cifra de afaceri in cazul optiunii pentru plata anuala a impozitului pe profit
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Referitor la impozitul pe profit si IMCA 2024:
1. Perioada ianuarie-martie 2024 S-a calculat si platit un impozit pe profit de 16% in valoare de 16.000.000,00 lei. Am depus formularul D100 pentru creanta fiscala 103 (plati anticipate pe profit) si am platit intreaga suma. In contabilitate, am inregistrat nota: 691 = 4411 cu 16.000.000,00 lei.
2. Perioada aprilie-iunie 2024 Pierdere fiscala, 0 impozit pe profit. S-a calculat IMCA, iar suma de plata rezultata a fost de 2.500.000,00 lei. Am depus D100 pentru creanta fiscala 103 cu valoare 0 si nu am platit IMCA, intrucat am considerat ca a fost deja platita din cele 16.000.000,00 lei initiale. Nu am facut nicio nota contabila.
3. Perioada iulie-septembrie 2024 Pierdere fiscala, 0 impozit pe profit. S-a calculat IMCA, iar suma de plata rezultata a fost de 4.000.000,00 lei. Am depus D100 pentru creanta fiscala 103 cu valoare 0 si nu am platit IMCA, intrucat am considerat ca a fost deja platita din cele 16.000.000,00 lei initiale. Nu am facut nicio nota contabila.
4. Perioada finala 2024 Se preconizeaza ca va exista o IMCA de plata de 4.000.000 lei. Cum procedez in acest caz? Ce declaratii trebuie depuse si cum calculez sumele de plata la impozitul pe profit? Ce note contabile trebuie sa fac? Ar fi posibil ca societatea, care este sediul fix in Romania al unei firme din UE, sa depuna D700 la inceputul anului si sa treaca la plata impozitului anual, FARA plati anticipate trimestriale (adica sa calculeze si sa plateasca impozitul pe profit anual, nu trimestrial)?
1. Perioada ianuarie-martie 2024 S-a calculat si platit un impozit pe profit de 16% in valoare de 16.000.000,00 lei. Am depus formularul D100 pentru creanta fiscala 103 (plati anticipate pe profit) si am platit intreaga suma. In contabilitate, am inregistrat nota: 691 = 4411 cu 16.000.000,00 lei.
2. Perioada aprilie-iunie 2024 Pierdere fiscala, 0 impozit pe profit. S-a calculat IMCA, iar suma de plata rezultata a fost de 2.500.000,00 lei. Am depus D100 pentru creanta fiscala 103 cu valoare 0 si nu am platit IMCA, intrucat am considerat ca a fost deja platita din cele 16.000.000,00 lei initiale. Nu am facut nicio nota contabila.
3. Perioada iulie-septembrie 2024 Pierdere fiscala, 0 impozit pe profit. S-a calculat IMCA, iar suma de plata rezultata a fost de 4.000.000,00 lei. Am depus D100 pentru creanta fiscala 103 cu valoare 0 si nu am platit IMCA, intrucat am considerat ca a fost deja platita din cele 16.000.000,00 lei initiale. Nu am facut nicio nota contabila.
4. Perioada finala 2024 Se preconizeaza ca va exista o IMCA de plata de 4.000.000 lei. Cum procedez in acest caz? Ce declaratii trebuie depuse si cum calculez sumele de plata la impozitul pe profit? Ce note contabile trebuie sa fac? Ar fi posibil ca societatea, care este sediul fix in Romania al unei firme din UE, sa depuna D700 la inceputul anului si sa treaca la plata impozitului anual, FARA plati anticipate trimestriale (adica sa calculeze si sa plateasca impozitul pe profit anual, nu trimestrial)?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4322 Lucrari de instalatii sanitare,de incalzire si aer conditionat
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
20Dec2024
Impozit pe profit anual cu plati anticipate
de
Mugur Durgheu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: In cazul optiunii pentru calculul si plata anticipata a impozitului pe profit, societatea a inregistrat in trimestrul I 2024 16% din profitul contabil, iar in trimestrele II si III cate 1/4 din impozitul aferent anului anterior, actualizat cu indicele de consum pe 2024. Care este modalitatea de calcul a impozitului pe profit pentru trimestrul IV, cu scadenta la 20.12.2024?
19Dec2024
Note contabile sfarsit de an
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate inregistra in luna decembrie 121 = 1171, astfel incat sa nu iasa pierdere contabila la finalul anului 2024? In 1171 are sold.
13Dec2024
Impozit minim cifra de afaceri
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Dec 2024
Intrebare: Daca in anul 2024 depasim plafonul de 50.000.000 euro pentru incadrarea la impozitul minim pe 1% pe cifra de afaceri, incepand cu trimestrul 1 din 2025 vom face comparatia IMCA vs. Impozit Profit. In cazul in care la finalul anului 2025, societatea nu mai depaseste cei 50.000.000 euro cifra de afaceri, in anul 2026 revine la plata doar a impozitului pe profit calculat? Incadrarea in plafonul de ...
18Dec2024
Incheiere contract de sponsorizare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe profit, care efectueaza sponsorizari catre entitati inregistrate in Registrul unitatilor de cult, contractele de sponsorizare semnate olograf in format scanat (alb-negru), fara a detine exemplarul original in forma fizica, ar putea sa nu fie luate in considerare intr-un eventual control ANAF? Mentionam faptul ca, in urma sponsorizarii, am dedus din ...
19Dec2024
Scutire impozit pe profit reinvestit
de
Mugur Durgheu
valabil la 19 Dec 2024
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati daca pentru programe informatice si echipamente tehnologice achizitionate prin diferite programe de finantare (de exemplu: digitalizare Imm) se poate beneficia de prevederile art. 22 din Codul fiscal (scutirea de impozit a profitului reinvestit).
14Dec2024
Bun trimis in vederea testarii. Documente
de
Stan Cosmina
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Se poate sa trimit un produs (in cazul companiei, un racitor) unui client cu valoare 0? Este pentru inceput de colaborare, pentru testare, dezvoltare proiect.Cum se fac inregistrarile si care este deductibilitatea costurilor?
Un produs marca 