Calcul impozit pe profit
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati sa verific daca este corect calculul impozitului pe profit pentru anul 2024.
Date 2023:
1012 - 240 ron
1061 - 48 ron
1068 - 162.303,94 ron
171 (sold creditor) - 1.934.436,21 ron
121 (sold debitor) - 78.662,77 ron
Date 2024:
1012 - 240 ron
1061 - 48 ron
1068 - 162.303,94 ron
117 (sold creditor) - 743.160,44 ron
121 - 1.095.294 ron (creditor)
Am calculat reducerile conform Ordonantei 53 si a rezultat doar o reducere de 2%.
Date 2024:
Sold 121 - 1.095.294 ron
691 - 251.098 ron (impozit calculat la 30.09.2024)
6582 (sponsorizare) - 39.930 ron
Alte cheltuieli nedeductibile - 91.256 ron
Calcul:
1.095.294 + 251.098 + 39.930 + 91.256 = 1.477.578 * 16% = 236.412 ron
Deductibilitate sponsorizare:
236.412 * 20% = 47.282 ron (0,75% din CA este o valoare mai mare...)
236.412 - 39.930 = 196.482 ron
196.482 * 2% = 3.930 ron
196.482 - 3.930 = 192.553 ron
La 31.12.2024, trebuie sa fac nota 691 - 441 cu minus 58.545 (diferenta dintre 192.553 - 251.098).
Am rugamintea sa ma ajutati sa verific daca sunt corecte calculele si inregistrarile.
Date 2023:
1012 - 240 ron
1061 - 48 ron
1068 - 162.303,94 ron
171 (sold creditor) - 1.934.436,21 ron
121 (sold debitor) - 78.662,77 ron
Date 2024:
1012 - 240 ron
1061 - 48 ron
1068 - 162.303,94 ron
117 (sold creditor) - 743.160,44 ron
121 - 1.095.294 ron (creditor)
Am calculat reducerile conform Ordonantei 53 si a rezultat doar o reducere de 2%.
Date 2024:
Sold 121 - 1.095.294 ron
691 - 251.098 ron (impozit calculat la 30.09.2024)
6582 (sponsorizare) - 39.930 ron
Alte cheltuieli nedeductibile - 91.256 ron
Calcul:
1.095.294 + 251.098 + 39.930 + 91.256 = 1.477.578 * 16% = 236.412 ron
Deductibilitate sponsorizare:
236.412 * 20% = 47.282 ron (0,75% din CA este o valoare mai mare...)
236.412 - 39.930 = 196.482 ron
196.482 * 2% = 3.930 ron
196.482 - 3.930 = 192.553 ron
La 31.12.2024, trebuie sa fac nota 691 - 441 cu minus 58.545 (diferenta dintre 192.553 - 251.098).
Am rugamintea sa ma ajutati sa verific daca sunt corecte calculele si inregistrarile.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Scutiri impozit
11Mar2025
Impozitare venituri din cheltuieli de judecata
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare: Societatea incaseaza o suma compusa din penalitati de intarziere calculate la debit si recuperare cheltuieli de judecata. Intrebarea este daca aceste sume intra in baza de impozitare a impozitului pe profit.
04Mar2025
Prime de fuziune. Aspecte contabile si fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: La data de 31.12.2022, societatea X a fost fuzionata prin absorbtie de societatea Y. Astfel, societatea X a transferat toate elementele de natura a activelor, datoriilor si capitalurilor proprii catre societatea absorbanta Y, conform protocolului de predare-primire. In urma fuziunii, s-a inregistrat o prima de fuziune in valoare de 3.610.907 lei pentru societatea Y.Daca, pe baza AGA, se doreste ...
02Mar2025
Calcul bonificatie conform OUG nr. 153/2020.
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: In urma calculului impozitului pe profit va rog sa ma ajutati sa inteleg daca facilitatea pentru reducerea impozitului pe profit la 2024 a fost calculata corect.
26Feb2025
Obligatii fiscale obiect de activitate intermediere in asigurari
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Feb 2025
Intrebare: Firma A are ca obiect de activitate principal codul CAEN 6622 "Activitati ale agentilor si brokerilor de asigurari". Din anul 2023 a trecut la impozitul pe profit datorita obiectului de activitate. La ASF figureaza in Registrul "intermediarilor secundari" de asigurari. In continuare trebuie sa fie platitoare de impozit pe profit, sau poate sa aplice sistemul de impunere micro?
22Feb2025
Sponsorizare in bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 22 Feb 2025
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza un produs (1190 lei, TVA inclus) in vederea acordarii acestuia ca sponsorizare catre o asociatie (inscrisa in lista institutiilor de cult). Avem incheiat un contract de sponsorizare. Sponsorizarea acordata nu are legatura cu activitatea noastra, drept urmare nu deducem TVA de pe factura de achizitie. Societatea face urmatoarele inregistrari contabile: ...
17Feb2025
Sponsorizari si redirectionare impozit. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Feb 2025
Intrebare: Suntem o societate cu capital strain, platitoare de impozit pe profit. Am efectuat cateva sponsorizari in cursul anului 2024, in baza Legii nr. 32/1994 si a contractelor incheiate cu diverse asociatii, insa ne incadram confortabil in limitele permise de Codul fiscal (20% impozit pe profit, 0,75% din cifra de afaceri). Astfel, am dori sa stim: - Care sunt diferentele dintre sponsorizarile ...
Un produs marca 
