Calcul impozit pe profit
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare: Calcul impozit pe profit Trimestrul 4, 2024
In ceea ce priveste depunerea declaratiei D101, avem urmatoarele elemente (mentionez ca avem in derulare constructia unui bloc, deci exista sold in contul 711):
Total venituri (inclusiv 711): 6.218.685,55 lei
Venituri neimpozabile: 0 lei
Total cheltuieli: 4.576.013,16 lei
Cheltuieli nedeductibile: 658.260,35 lei (din care cheltuieli cu impozitul pe profit, sold 691 = 364.199,19 lei)
Calcul impozit pe profit:
Rezultat fiscal 2024 = 2.300.932,74 lei
Impozit pe profit 2024 = 2.300.932,74 16% = 368.149,24 lei
De plata efectiv = 368.149,24 - 364.199,19 = 3.950,05 lei
Problema identificata:
Daca verific prin contul 121, rezultatul este diferit: 121 = 1.832.171,62 lei.
Rezultatul calculat al impozitului pe profit de plata, 3.950,05 lei, este corect?
In ceea ce priveste depunerea declaratiei D101, avem urmatoarele elemente (mentionez ca avem in derulare constructia unui bloc, deci exista sold in contul 711):
Total venituri (inclusiv 711): 6.218.685,55 lei
Venituri neimpozabile: 0 lei
Total cheltuieli: 4.576.013,16 lei
Cheltuieli nedeductibile: 658.260,35 lei (din care cheltuieli cu impozitul pe profit, sold 691 = 364.199,19 lei)
Calcul impozit pe profit:
Rezultat fiscal 2024 = 2.300.932,74 lei
Impozit pe profit 2024 = 2.300.932,74 16% = 368.149,24 lei
De plata efectiv = 368.149,24 - 364.199,19 = 3.950,05 lei
Problema identificata:
Daca verific prin contul 121, rezultatul este diferit: 121 = 1.832.171,62 lei.
Rezultatul calculat al impozitului pe profit de plata, 3.950,05 lei, este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
23Mar2025
Cladire inchiriata pentru a fi oferita ca spatiu de cazare pacientilor
de
Anca Bilas
valabil la 23 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala cu activitate stomatologica doreste sa inchirieze un spatiu pentru a oferi clientilor sai cazare gratuita pe durata tratamentelor dentare, in cadrul turismului dentar. 1. In acest context, este necesara deschiderea unui punct de lucru? 2. Se pot deduce cheltuielile aferente autorizatiei de renovare si transformarii imobilului in spatii de cazare? 3. Avand in ...
21Mar2025
Completare D101
de
Elena Garofil
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are urmatoarea situatie: - Pierdere fiscala in anul 2023: 9.348 lei, declarata in 101/2023.- Profit impozabil in anul 2024: 9.299 lei.Este corect calculul de mai jos si declararea sumelor in D101, avand in vedere ca pierderea din 2023 trebuie recuperata in procent de 70% din profitul impozabil al anului 2024? Este corect rationamentul de mai ...
21Mar2025
Calcul ICAS si declarare impozit pe constructii speciale
de
Gina Popescu
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: La calculul ICAS se scad veniturile din accize care au in contrapartida si cheltuielile cu acciza. Un comerciant de combustibil declara si plateste acciza la plusul de inventar. Nivelul acestor accize se scad din veniturile impozabile? Apoi, taxa de stalp trebuie declarata in vector. Este un termen de depunere a D700 pentru taxa de stalp?
21Mar2025
Provizioane. Completare D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: Cum se trec provizioanele la rd. 14 si 29? Se trec integral la rd. 29 si cele deductibile la rd. 14 sau doar cele nedeductibile la rd. 29?
20Mar2025
Declarare pierdere ani anteriori in D101
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Unde declaram in D101 pierderea fiscala din anii anteriori?
20Mar2025
Calcil impozit pe profit societate care detine o sucursala in UE
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Cum calculeaza societatea mama impozitul pe profit trimestrial, tinand cont ca are o sucursala in Franta? Ia in calcul trimestrial si veniturile si cheltuielile sucursalei sau acestea se iau in calcul doar la finalul exercitiului financiar? Si apoi se face regularizarea prin declaratia 101?
Un produs marca 
