Calcul impozit pe profit 2024
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit la data de 31.12.2024 prezinta datele de mai jos. Pierderea fiscala de recuperat aferenta anului 2023 este de 60.958 ron. Profit reinvestit trim IV: 347.827 ron. Va rugam sa ne confirmati corectitudinea calculelor.
Trim I (01.01.2024 - 31.03.2024)
Venituri totale = 1.205.961,48 ron
Cheltuieli totale = 1.254.776,63 ron
Cheltuieli nedeductibile = 10.718,51 ron
Trim I - pierdere
Trim II (01.01.2024 - 30.06.2024)
Venituri totale = 2.131.419,92 ron
Cheltuieli totale = 2.118.674,32 ron
Cheltuieli nedeductibile = 25.379,22 ron
Profit brut = 38.124,82 ron
Pierdere fiscala 2023 = 26.687,37 ron (38.124,82 x 70%)
Profit impozabil = 11.437,45 ron
Impozit profit = 1.829,99 ron
Trim III (01.01.2024 - 30.09.2024)
Venituri totale = 3.431.816,74 ron
Cheltuieli totale = 3.405.610,01 ron
Cheltuieli nedeductibile = 43.029,40 ron
Profit brut = 69.236,13 ron
Pierdere fiscala 2023 rest = 34.270,63 ron
Profit impozabil = 34.965,50 ron
Impozit profit = 5.594,48 ron
Trim IV (01.01.2024 - 31.12.2024)
Venituri totale = 6.022.411,81 ron
Cheltuieli totale = 5.488.055,18 ron
Cheltuieli nedeductibile = 62.875,58 ron
Profit brut = 597.232,21 ron
Pierdere fiscala 2023 recuperata integral = 60.958 ron
Profit impozabil = 536.274,21 ron
Impozit profit = 85.803,87 ron
Investitie: 347.827 ron
Atat profitul contabil (cont 121) cat si profitul impozabil acopera investitia.
Impozit scutit = 347.827 ron x 16% = 55.652,32 ron
Impozit datorat = 85.803,87 - 55.652,32 = 30.151,55 ron
Impozit declarat si achitat = 5.594,48 ron
Rest de plata = 24.557,07 ron (reduceri impozit OUG 153/2020)
Inregistrarea la rezerve a profitului reinvestit:
31.12.2024: 121 = 1068 347.827 ron
Trim I (01.01.2024 - 31.03.2024)
Venituri totale = 1.205.961,48 ron
Cheltuieli totale = 1.254.776,63 ron
Cheltuieli nedeductibile = 10.718,51 ron
Trim I - pierdere
Trim II (01.01.2024 - 30.06.2024)
Venituri totale = 2.131.419,92 ron
Cheltuieli totale = 2.118.674,32 ron
Cheltuieli nedeductibile = 25.379,22 ron
Profit brut = 38.124,82 ron
Pierdere fiscala 2023 = 26.687,37 ron (38.124,82 x 70%)
Profit impozabil = 11.437,45 ron
Impozit profit = 1.829,99 ron
Trim III (01.01.2024 - 30.09.2024)
Venituri totale = 3.431.816,74 ron
Cheltuieli totale = 3.405.610,01 ron
Cheltuieli nedeductibile = 43.029,40 ron
Profit brut = 69.236,13 ron
Pierdere fiscala 2023 rest = 34.270,63 ron
Profit impozabil = 34.965,50 ron
Impozit profit = 5.594,48 ron
Trim IV (01.01.2024 - 31.12.2024)
Venituri totale = 6.022.411,81 ron
Cheltuieli totale = 5.488.055,18 ron
Cheltuieli nedeductibile = 62.875,58 ron
Profit brut = 597.232,21 ron
Pierdere fiscala 2023 recuperata integral = 60.958 ron
Profit impozabil = 536.274,21 ron
Impozit profit = 85.803,87 ron
Investitie: 347.827 ron
Atat profitul contabil (cont 121) cat si profitul impozabil acopera investitia.
Impozit scutit = 347.827 ron x 16% = 55.652,32 ron
Impozit datorat = 85.803,87 - 55.652,32 = 30.151,55 ron
Impozit declarat si achitat = 5.594,48 ron
Rest de plata = 24.557,07 ron (reduceri impozit OUG 153/2020)
Inregistrarea la rezerve a profitului reinvestit:
31.12.2024: 121 = 1068 347.827 ron
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Profit reinvestit
31Mar2025
Profit reinvestit
de
Gina Popescu
valabil la 31 Mar 2025
Intrebare: Am urmatoarea problema legata de contul 1068:In august 2022, prin Hotarare AGA s-a hotarat repartizarea din rezultatul reportat a sumei de 2.000.000 lei, in vederea construirii unui nou sediu social.In perioada ianuarie 2022 - iunie 2024 s-au derulat lucrari de constructie ale acestui sediu.Pe derularea investitiei s-au inregistrat urmatoarele note contabile:- 6xx = 4xx 1.378.407 lei, ...
31Mar2025
Calcul valoare profit care poate beneficia de facilitatea privind profitul reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mar 2025
Intrebare: La 30.09.2024 profitul net al societatii este 115.338 lei, profit reinvestit 0.La 30.11.2024 profitul net al societatii este 1.382.259 lei.La 31.12.2024 profitul net al societatii este 297.818 lei.In luna decembrie am pus in functiune si receptionat o investitie - Centrala electrica cu panouri fotovoltaice - in valoare de 857.874 lei. Investitia este finantata 70% prin Ministerul energiei si ...
28Mar2025
Vanzare echipamente pentru care s-au aplicat facilitati fiscale la punerea in functiune
de
Anca Bilas
valabil la 28 Mar 2025
Intrebare: In luna februarie am vandut echipamente pentru care s-a aplicat scutirea de impozit pentru profitul investit, perioada in care eram obligati sa le pastram fiind depasita (5 ani). Cum fac cu rezerva de la profitul reinvestit? O trec la elemente de natura veniturilor si calculez impozit? Care sunt inregistrarile contabile?
25Mar2025
Definire intreprindere economica sociala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare: SRL intreprindere sociala are codul CAEN 8623. As dori mai multe detalii legate de activitatea sociala a SRL si scutirea de impozit pe profit.Beneficii fiscale ale intreprinderilor sociale: Scutirea de impozit pe profit: Daca reinvestesti cel putin 90% din profitul obtinut in activitatile sociale ale intreprinderii, poti beneficia de scutirea de impozit pe profit.
24Mar2025
Profit reinvestit. Aplicarea scutirii de impozit
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 24 Mar 2025
Intrebare: Firma noastra a achizitionat in luna octombrie 2024 doua utilaje de productie, unul dintre ele a fost pus in functiune in decembrie 2024 si pentru care am calculat scutirea aferenta profitului reinvestit, insa unul dintre utilaje a fost pus in functiune abia in ianuarie 2025. La trimestrul I al anului 2025 doresc sa beneficiez de scutirea aferenta acestei investitii. Este corect? Specific ca ...
21Mar2025
Incadrare echipamente in nomenclatorul mijloacelor fixe. Profit reinvestit
de
Andreea Paunoiu
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: O societate care se ocupa cu intretinerea si repararea autovehiculelor achizitioneaza in decembrie 2024:- cric cutie viteza;- cric hidropneumatic;- carucior de atelier cu instrumente.In ce categorie din catalogul mijloacelor fixe se incadreaza si se poate scadea ca profit reinvestit?
Un produs marca 
