Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit pe profit in conditiile in care se aplica facilitatea privind profitul reinvestit
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu calculul impozitului pe profit pentru fiecare trimestru la o societate ce a facut achizitii ce se incadreaza la profit reinvestit si care de asemenea in T3 a facut o repartizare interimara de dividende
1. Situatia pentru T1 (01-03/2023)
a. Venituri: 4.466.000 lei
b. Cheltuieli, din care: 4.266.000 lei
i. Sponsorizare: 0
ii. Alte cheltuieli nedeductibile: 54.400 lei
c. Rezultat contabil: 200 000 lei
d. Situatie achizitie echipamente profit reinvestit pentru 01-03/2023: 288.000 lei
2.Situatia pentru T2 (cumulat 01-06/2023)
a. Venituri: 11.912.000 lei
b. Cheltuieli, din care: 9.588.000 lei
i. Sponsorizare: 85.000 lei
ii. Alte cheltuieli nedeductibile: 92.500 lei
c. Rezultat contabil: 2.324.000 lei
d. Situatie achizitie echipamente profit reinvestit pentru 04-06/2023: 276.400 lei
3.Situatia pentru T3 (cumulat 01-09/2023)
a.Venituri: 21.446.000 lei
b.Cheltuieli, din care: 14.771.000 lei
i.Sponsorizare: 153.000 lei
ii.Alte cheltuieli nedeductibile: 120.000 lei
c.Rezultat contabil: 6.675.000 lei
d.Situatie achizitie echipamente profit reinvestiti pentru 07-09/2023: 1.121.000 lei
e.Dividende interimare distribuite: 1.000.000 lei
4.Situatia pentru T4 (cumulat 01-12/2023)
a.Venituri: 32.991.500 lei
b.Cheltuieli, din care: 22.538.700 lei
i.Sponsorizare: 178.010 lei
ii.Alte cheltuieli nedeductibile: 180.000 lei
c.Rezultat contabil: 10.452.800 lei
d.Situatie achizitie echipamente profit reinvestiti pentru 10-12/2023: 11.089.000 lei
Deasemenea la final va rugam sa ne spuneti care este suma ce se va trece in nota 129 = 1068
1. Situatia pentru T1 (01-03/2023)
a. Venituri: 4.466.000 lei
b. Cheltuieli, din care: 4.266.000 lei
i. Sponsorizare: 0
ii. Alte cheltuieli nedeductibile: 54.400 lei
c. Rezultat contabil: 200 000 lei
d. Situatie achizitie echipamente profit reinvestit pentru 01-03/2023: 288.000 lei
2.Situatia pentru T2 (cumulat 01-06/2023)
a. Venituri: 11.912.000 lei
b. Cheltuieli, din care: 9.588.000 lei
i. Sponsorizare: 85.000 lei
ii. Alte cheltuieli nedeductibile: 92.500 lei
c. Rezultat contabil: 2.324.000 lei
d. Situatie achizitie echipamente profit reinvestit pentru 04-06/2023: 276.400 lei
3.Situatia pentru T3 (cumulat 01-09/2023)
a.Venituri: 21.446.000 lei
b.Cheltuieli, din care: 14.771.000 lei
i.Sponsorizare: 153.000 lei
ii.Alte cheltuieli nedeductibile: 120.000 lei
c.Rezultat contabil: 6.675.000 lei
d.Situatie achizitie echipamente profit reinvestiti pentru 07-09/2023: 1.121.000 lei
e.Dividende interimare distribuite: 1.000.000 lei
4.Situatia pentru T4 (cumulat 01-12/2023)
a.Venituri: 32.991.500 lei
b.Cheltuieli, din care: 22.538.700 lei
i.Sponsorizare: 178.010 lei
ii.Alte cheltuieli nedeductibile: 180.000 lei
c.Rezultat contabil: 10.452.800 lei
d.Situatie achizitie echipamente profit reinvestiti pentru 10-12/2023: 11.089.000 lei
Deasemenea la final va rugam sa ne spuneti care este suma ce se va trece in nota 129 = 1068
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Nu
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 iun 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131206 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Profit reinvestit
28Oct2024
Constituire rezerve din profitul reinvestit
de
Gina Popescu
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare: Societatea a calculat impozitul IMCA pentru trimestrele I si II din 2024. Pentru aceste trimestre, nu s-a scazut impozitul aferent profitului reinvestit. Pentru trimestrele III si IV, limita de impozit este impozitul pe profit, din care se va scadea impozitul aferent profitului reinvestit realizat in aceste trimestre.La distribuirea profitului anului 2024 in contul altor rezerve aferente ...
22Oct2024
Aplicare facilitate privind profitul reinvestit pentru trimestrele 1 si 2 din 2024
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Contribuabilul care are obligatia de a plati impozit pe profit trimestrial se afla in situatia in care efectueaza investitii eligibile in trimestrele anterioare (I si II), dar nu aplica facilitatea de profit reinvestit, rezultatul fiscal fiind unul negativ, iar impozitul pe profit datorat este 0. La 30.09.2024, profitul contabil brut cumulat de la inceputul anului pana la sfarsitul trimestrului ...
15Oct2024
Profit reinvestit in cazul unei lucrari de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara in prezent activitate de comert cu produse farmaceutice are in curs o investitie pentru un Ansamblu industrial cu functiuni mixte, in baza unei autorizatii de constructie in care, la capitolul Date si indici pentru calcul P.O.T. si C.U.T., sunt mentionate ca si constructii propuse: o hala cu functiunea de birouri si spatii de depozitare, ...
15Oct2024
Determinarea valorii sponsorizarii deductibile in cazul scutirii de impozit pentru profitul reinvestit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu clarificarea urmatorului aspect: determinarea valorii sponsorizarii deductibile in conditiile in care avem investitii si dorim sa beneficiem de facilitatile fiscale privind impozitul reinvestit.Concret:Impozit pe profit: 96.000 leiInvestitie: 312.500 lei impozit aferent: 50.000 leiConform legislatiei, avem dreptul sa realizam sponsorizari in valoare de 20% din impozitul ...
04Oct2024
Profit reinvestit. Investitii si subventii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: Societatea comerciala care opereaza in domeniul cateringului industrial are in curs de finalizare o investitie pentru amenajarea unui spatiu de productie intr-o hala industriala inchiriata (amenajarea spatiului consta in lucrari de instalatii electrice si sanitare, turnare sapa, detectare si desfumare etc.). Se poate aplica scutirea de impozit pentru profitul reinvestit la momentul punerii in ...
04Oct2024
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: Societatea comerciala are urmatoarele situatii in anul 2024:Profit brut contabil, Trimestrul I: 632.523 leiImpozit pe profit: 101.204 leiEchipamente tehnologice puse in functiune, Trimestrul I: 1.975.163 leiProfit reinvestit: 316.026 leiProfit brut contabil, Trimestrul II: 432.054 leiImpozit pe profit: 69.129 leiProfit brut contabil, Trimestrul III: 217.539 leiImpozit pe profit: 20.406 leiAvand ...
Un produs marca