Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul plafon perioada fiscala. Cod anulat de TVA
valabil la 05 Ian 2025
Intrebare: Cazul 1:
Societate care, in perioada ianuarie-noiembrie 2024, a avut codul de TVA anulat. In aceasta perioada, a emis facturi si a colectat TVA prin D311. In decembrie, si-a redobandit codul de TVA (trimestrial). Ar trebui sa depuna, in ianuarie, declaratia D700, in care sa declare cifra de afaceri pentru mentinerea regimului de TVA trimestrial. Ce cifra de afaceri se trece in D700?
Cea din perioada in care a avut cod de TVA valid, recalculata? Cifra de afaceri pentru TVA facturata pentru intreg anul?
Societatea doreste sa emita facturi de corectie pentru clientii parteneri, astfel incat acestia sa poata deduce TVA-ul aferent perioadei in care societatea a avut codul de TVA anulat. Stiu ca sumele din aceste facturi nu se inscriu in decont, dar cum se realizeaza transmiterea in SPV astfel incat sa nu fie luate in calcul nici in decontul precompletat?
Cazul 2:
Societate care, in perioada ianuarie-iulie 2024, a avut codul de TVA anulat. In aceasta perioada, a emis doua facturi. In august, si-a redobandit codul de TVA (trimestrial) si, pana in decembrie, a depasit plafonul de 100.000 EUR. Ar trebui sa depuna, in ianuarie, declaratia D700, in care sa declare cifra de afaceri pentru trecerea la TVA lunar. Ce cifra de afaceri se trece in D700?
Cea din perioada in care a avut cod de TVA valid, recalculata? Cifra de afaceri pentru TVA facturata pentru intreg anul, rezultata din facturile emise pe parcursul anului?
Societate care, in perioada ianuarie-noiembrie 2024, a avut codul de TVA anulat. In aceasta perioada, a emis facturi si a colectat TVA prin D311. In decembrie, si-a redobandit codul de TVA (trimestrial). Ar trebui sa depuna, in ianuarie, declaratia D700, in care sa declare cifra de afaceri pentru mentinerea regimului de TVA trimestrial. Ce cifra de afaceri se trece in D700?
Cea din perioada in care a avut cod de TVA valid, recalculata? Cifra de afaceri pentru TVA facturata pentru intreg anul?
Societatea doreste sa emita facturi de corectie pentru clientii parteneri, astfel incat acestia sa poata deduce TVA-ul aferent perioadei in care societatea a avut codul de TVA anulat. Stiu ca sumele din aceste facturi nu se inscriu in decont, dar cum se realizeaza transmiterea in SPV astfel incat sa nu fie luate in calcul nici in decontul precompletat?
Cazul 2:
Societate care, in perioada ianuarie-iulie 2024, a avut codul de TVA anulat. In aceasta perioada, a emis doua facturi. In august, si-a redobandit codul de TVA (trimestrial) si, pana in decembrie, a depasit plafonul de 100.000 EUR. Ar trebui sa depuna, in ianuarie, declaratia D700, in care sa declare cifra de afaceri pentru trecerea la TVA lunar. Ce cifra de afaceri se trece in D700?
Cea din perioada in care a avut cod de TVA valid, recalculata? Cifra de afaceri pentru TVA facturata pentru intreg anul, rezultata din facturile emise pe parcursul anului?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134141 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
08Ian2025
Includere subventie somaj in calcul plafon TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Ian 2025
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA si cu impozit pe microintreprindere are venituri din subventie de la AJOFM. Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru inregistrarea subventiei de la somaj si sa imi spuneti daca aceasta suma de 27.000 lei intra sau nu in calculul plafonului de TVA de 300.000 lei.
08Ian2025
Scoaterea din evidenta ca platitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Ian 2025
Intrebare: O societate, in urma unei verificari documentare a ANAF din luna septembrie 2024, a fost inregistrata ca platitoare de TVA incepand cu 01.01.2024, pe motivul depasirii cifrei de afaceri in anul 2023 (decizie eronata, dar nefiind contestata a ramas in vigoare). Societatea a procedat la ajustarile necesare pentru tot anul 2024. Perioada fiscala pentru TVA este trimestrul.Avand in vedere perioada ...
07Ian2025
Aspecte fiscale livrare apartamente noi de catre o persoana fizica
de
Anca Bilas
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: In calitate de simpla persoana fizica, am vandut in anul 2024 doua constructii noi si una veche si am depasit pragul de 300.000 lei. In acest caz, am avut obligatia sa ma inregistrez ca platitor de TVA. 1. Daca in 2025 mai vand o constructie noua, mai sunt obligat sa platesc TVA pentru suma incasata? Daca da, in ce procent va fi TVA (5%, 9%, 19%)? 2. Daca m-am inregistrat in anul 2024 ca ...
02Ian2025
Servicii prestate catre beneficiar din Bulgaria. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 02 Ian 2025
Intrebare: O societate din Romania, sediu in Romania si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, presteaza servicii catre o firma din Bulgaria, inregistrata in scop de TVA in Bulgaria. Societatea din Romania are si cod de TVA din Bulgaria. Serviciile prestate sunt de doua tipuri: unele legate de un imobil din Romania, altele sunt servicii de consultanta fara legatura cu acest imobil dar prestate in ...
29Dec2024
Refacturare cheltuieli accesorii
de
Monica Cernea
valabil la 29 Dec 2024
Intrebare: Parte din salariile unor angajati ai societatii trebuiesc refacturate catre o societate afiliata, cu sediul in Cipru si catre o alta societate afiliata cu sediul in Elvetia. Societatea din Cipru nu este inregistrata in scopuri de TVA.Cum vor fi refacturate acestea? Cu TVA?
23Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: Societatea X a cumparat de la o persoana fizica un teren cu 100.000 lei. Aceeasi societate X vinde terenul unei alte societati Y cu 120.000 lei. Cota de TVA se aplica la valoarea de vanzare, respectiv 120.000 lei, sau doar la diferenta de 20.000 lei, reprezentand diferenta dintre valoarea cu care societatea X a cumparat terenul si valoarea la care il vinde?
Un produs marca 