Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul si inregistrare profit reinvestit. Declarare subventie somaj SAF-T
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, avand codul CAEN 4120, inregistreaza in trimestrul i 2023 un profit fiscal de 47.803 ron, pentru care inregistreaza si plateste impozit pe profit suma de 7.648 ron. La trimestrul II 2023 inregistreaza pe cumulat un profit fiscal de 406.001 ron si tot in trimestrul II pune in functiune un excavator in valoare de 229.236 ron, pentru care aplica profit reinvestit.
Impozitul inregistrat si platit la nivelul trimestrului II este in suma de 20.635 ron, calculat astfel: 406.001 ron * 16% = 64.960 ron - 7.648 ron (impozit trimestrul i) - 36.677 ron (impozit aferent profitului reinvestit) = 20.635 ron. La trimestrul II, tot pe cumulat, are un profit fiscal de 907.301 ron, pentru care inregistreaza si plateste un impozit de 80.208 ron, obtinut astfel: 907.301 ron * 16% = 145.168 ron - 7.648 ron (impozit trimestrul i) - 20.635 ron (impozit trimestrul ii) - 36.677 ron (profit reinvestit) = 80.208 ron.
La trimestrul IV, profitul fiscal este in suma de 586.991 ron * 16% = 93.918 ron - 7.648 ron (trimestrul I) - 20.635 ron (trimestrul II) - 80.208 ron (trimestrul III) - 36.677 ron = -51.250 ron. As dori sa mi spuneti daca este corect calculul impozitului de la trimestrul IV, precum si ce inregistrari mai trebuie facute la luna decembrie sau ianuarie 2024, in afara de inregistrarea 691 = 441 - 51.250 ron. Mentionez ca societatea are in contul 1012 suma de 30.300 ron si la ce rand trebuie trecuta in declaratia 101 suma profitului reinvestit de 36.677 ron. De asemenea, firma primeste subventie de la somaj pentru care face inregistrarea 4458=7414 2.250 ron. La aceasta inregistrare, programul imi cere cod tax pentru SAF-T 406 si as dori sa mi spuneti ce cod ar trebui sa pun.
Impozitul inregistrat si platit la nivelul trimestrului II este in suma de 20.635 ron, calculat astfel: 406.001 ron * 16% = 64.960 ron - 7.648 ron (impozit trimestrul i) - 36.677 ron (impozit aferent profitului reinvestit) = 20.635 ron. La trimestrul II, tot pe cumulat, are un profit fiscal de 907.301 ron, pentru care inregistreaza si plateste un impozit de 80.208 ron, obtinut astfel: 907.301 ron * 16% = 145.168 ron - 7.648 ron (impozit trimestrul i) - 20.635 ron (impozit trimestrul ii) - 36.677 ron (profit reinvestit) = 80.208 ron.
La trimestrul IV, profitul fiscal este in suma de 586.991 ron * 16% = 93.918 ron - 7.648 ron (trimestrul I) - 20.635 ron (trimestrul II) - 80.208 ron (trimestrul III) - 36.677 ron = -51.250 ron. As dori sa mi spuneti daca este corect calculul impozitului de la trimestrul IV, precum si ce inregistrari mai trebuie facute la luna decembrie sau ianuarie 2024, in afara de inregistrarea 691 = 441 - 51.250 ron. Mentionez ca societatea are in contul 1012 suma de 30.300 ron si la ce rand trebuie trecuta in declaratia 101 suma profitului reinvestit de 36.677 ron. De asemenea, firma primeste subventie de la somaj pentru care face inregistrarea 4458=7414 2.250 ron. La aceasta inregistrare, programul imi cere cod tax pentru SAF-T 406 si as dori sa mi spuneti ce cod ar trebui sa pun.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 mai 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
15Nov2024
Termen de prescriere in cazul anului fiscal modoficat in cazul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: O societate are an financiar modificat (01.04.N-31.03.N). Avand in vedere data curenta, care este primul an cu drept de control pentru impozitul pe profit conform Codului de procedura fiscala? Textul precizeaza faptul ca termenul de prescriptie incepe sa curga de la data de 1 iulie a anului urmator celui pentru care se datoreaza obligatia fiscala, daca legea nu dispune altfel. Este vorba despre ...
02Aug2024
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Aug 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la iunie 2024:Impozit profit cumulat iunie 250.000.Impozit profit martie 100.000.Am calculat si declarat impozit de plata la iunie 150.000 lei.Dar, am achizitionat in luna iunie o cladire industriala care depaseste cu mult valoarea datorata a impozitului datorat. Aceasta achizitie poate fi considerata profit reinvestit?Cum trebuia sa procedez?Pot sa fac ...
31Iul2024
ONG. Termen depunere D406
de
Elena Garofil
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Care sunt termenele de depunere SAF-T pentu o ONG fara activitate economica? Nu depune declaratii lunare sau trimestriale. Dar o ONG cu activitate economica platitoare sau neplatitoare de TVA?
30Iul2024
Aplicare reducere profit reinvestit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Iul 2024
Intrebare: O societate cu obiect de activitate hoteluri si restaurante beneficiaza in anul 2024 de scutirea pentru profitul reinvestit in echipamente: masini de spalat rufe/ vase profesionale, aparat de aclimatizare (pentru tot hotelul) etc.? Societatea are in constructie un hotel si restaurant nou; beneficiaza de scutire pentru valoarea constructiei cu destinatia de hotel si restaurant?
26Iul2024
Calcul eronat impozit pe profit la trimestrul I
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a aplicat in trimestrul 1 o scutire de impozit de 15.000 lei pentru un echipament achizitionat si pus in functiune in trimestrul respectiv. Daca in trimestrul 2 s-a observat ca respectivul echipament nu se incadra pentru aplicarea scutirii aferente profitului reinvestit, cum se procedeaza la declararea diferentei de impozit pe profit?
26Iul2024
Scutire impozit pe profit active biologice productive
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Profitul reinvestit se poate constitui si pentru active biologice productive?
Un produs marca 