Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul TVA de plata. Aplicare TVA la incasare
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: TVA la incasare
Microintreprindere - profil constructii
In octombrie 2024 s-a emis o factura pentru prestari servicii, in valoare de 13.119,75 lei, care trebuia incasata in noiembrie 2024. Aceasta va fi incasata in ianuarie 2025.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
13.119,75 lei
411 = 704 11.025,00 lei
411 = 4427 2.094,75 lei
Tot in octombrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 96,76 lei.
In noiembrie 2024, s-au emis 4 facturi pentru prestari servicii, in valoare totala de 99.045,52 lei, care trebuiau incasate integral in decembrie 2024.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
99.045,52 lei
411 = 704 83.231,53 lei
411 = 4427 15.813,99 lei
Tot in noiembrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 4.626,28 lei.
In decembrie 2024, din cele 4 facturi emise in noiembrie 2024, s-au incasat doar 3 facturi, in valoare de 84.999,37 lei. Ramane de incasat in ianuarie 2025 o factura de 14.046,15 lei, din care 11.803,49 lei si 2.242,66 lei.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
5121 = 411 84.999,37 lei
Tot in decembrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 870,44 lei, iar pe contul 4427 soldul este 0,00 lei.
In ianuarie 2025, nu se emite nicio factura. Raman de incasat:
Factura de 13.119,75 lei din octombrie 2024.
Factura de 14.046,15 lei din noiembrie 2024.
Avand in vedere sfarsitul trimestrului IV si al anului 2024, cand se depune D300, va rog sprijin pentru stabilirea TVA real de plata la trimestrul IV 2024, conform TVA incasat in acest trimestru.
Microintreprindere - profil constructii
In octombrie 2024 s-a emis o factura pentru prestari servicii, in valoare de 13.119,75 lei, care trebuia incasata in noiembrie 2024. Aceasta va fi incasata in ianuarie 2025.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
13.119,75 lei
411 = 704 11.025,00 lei
411 = 4427 2.094,75 lei
Tot in octombrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 96,76 lei.
In noiembrie 2024, s-au emis 4 facturi pentru prestari servicii, in valoare totala de 99.045,52 lei, care trebuiau incasate integral in decembrie 2024.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
99.045,52 lei
411 = 704 83.231,53 lei
411 = 4427 15.813,99 lei
Tot in noiembrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 4.626,28 lei.
In decembrie 2024, din cele 4 facturi emise in noiembrie 2024, s-au incasat doar 3 facturi, in valoare de 84.999,37 lei. Ramane de incasat in ianuarie 2025 o factura de 14.046,15 lei, din care 11.803,49 lei si 2.242,66 lei.
Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
5121 = 411 84.999,37 lei
Tot in decembrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul 4426 de 870,44 lei, iar pe contul 4427 soldul este 0,00 lei.
In ianuarie 2025, nu se emite nicio factura. Raman de incasat:
Factura de 13.119,75 lei din octombrie 2024.
Factura de 14.046,15 lei din noiembrie 2024.
Avand in vedere sfarsitul trimestrului IV si al anului 2024, cand se depune D300, va rog sprijin pentru stabilirea TVA real de plata la trimestrul IV 2024, conform TVA incasat in acest trimestru.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134413 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
14Ian2025
Plafon perioada fiscala trimestriala
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: Pentru o societate inregistrata in scopuri de TVA, care in cursul anului 2024 a utilizat perioada fiscala Trimestrul calendaristic si a realizat venituri de peste 100.000 euro (doar venituri scutite de TVA, fara drept de deducere), exista obligatia depunerii declaratiei de mentiuni pentru stabilirea perioadei fiscale in anul 2025? Daca da, care este termenul de transmitere?
14Ian2025
Platitor de TVA. Raportare cifra de afaceri anul 2024
de
Vera Constantin
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA trimestriala, in anul 2024 a realizat o cifra de afaceri mai mica decat plafonul de 100.000 euro. In ultimii 2 ani nu a avut achizitii intracomunitare. In acest caz, societatea trebuie sa depuna declaratia 700 pana la 25.01.2025 pentru a specifica ca ramane in continuare platitoare de TVA pe trimestru? In caz afirmativ, in declaratia 700, ...
14Ian2025
Model completare d700.Trecere la TVA lunar
de
Vera Constantin
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala pe profit, infiintata in anul 2023 si inregistrata in scopuri TVA trimestriala, la 31.12.2024 depaseste plafonul de 100.000 euro ca cifra de afaceri. De la infiintare pana la 31.12.2024 nu a avut achizitii intracomunitare. In aceasta situatie, trebuie sa depunem formularul 700 pana la 25.01.2025.Avand in vedere ca nu s-a schimbat perioada fiscala TVA, ce campuri se ...
14Ian2025
Achizitii intracomunitare. Inregistrate cu intarziere. Perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O SRL cu TVA lunar in 2024 primeste o factura de achizitie intracomunitara (acumulatori) in aprilie 2024, cu data de 14.11.2023, pe care o inregistreaza la regularizari achizitii intracomunitare in decontul de TVA pe luna aprilie 2024 si in rectificativa 390 pe luna noiembrie 2023. De asemenea, primeste o factura din 13.02.2024 cu discount pentru acumulatori, pe care o inregistreaza in decontul ...
14Ian2025
Declaratii TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: Pentru a schimba perioada fiscala la TVA, in sensul trecerii de la trimestru la luna, cum ar trebui sa procedam vizavi de ANAF? Eu stiam ca se depune D700. Dar se pare ca prin D700 se poate depune doar trecerea de la luna la trimestru. Subsectiunea B.II Mentiuni privind schimbarea perioadei fiscale, din D700, se poate completa doar in cazul trecerii la trimestru. Exista o alta sectiune in care ...
13Ian2025
Import in Germania prin intermediar Roman
de
Anca Bilas
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: Societatea X primeste factura de marfa de la o firma din Marea Britanie. Marfa nu ajunge in Romania, ci este transferata direct in Germania catre o firma platitoare de TVA. Societatea X emite factura catre firma din Germania.Care este monografia contabila pentru aceste tranzactii, ce implicatii TVA de plata si raportare in D 390 si D 300?
Un produs marca 