Calcul TVA prorata cheltuieli
valabil la 29 Ian 2025
Intrebare: Societatea are ca obiect principal de activitate consultanta si, secundar, organizarea de evenimente (cod 9329), activitate pe care o desfasoara intr-un spatiu inchiriat de la o persoana fizica. Societatea incheie contracte pentru organizarea de evenimente si factureaza clientilor inchirierea spatiului fara TVA, iar produsele si serviciile cu TVA.
Pentru fiecare eveniment facturat, tine evidenta TVA achizitiilor de produse si servicii pe care le refactureaza cu TVA. De asemenea, tine evidenta contabila separat pe fiecare tip de activitate (consultanta si organizare evenimente). Cheltuielile aferente spatiului inchiriat sunt doar energia electrica si eventuale reparatii, deci se cunoaste exact destinatia cheltuielii si TVA aferenta.
In acest caz, trebuie sa mai calculeze si sa declare prorata sau considera nedeductibil TVA aferenta energiei electrice si reparatiilor?
Pentru fiecare eveniment facturat, tine evidenta TVA achizitiilor de produse si servicii pe care le refactureaza cu TVA. De asemenea, tine evidenta contabila separat pe fiecare tip de activitate (consultanta si organizare evenimente). Cheltuielile aferente spatiului inchiriat sunt doar energia electrica si eventuale reparatii, deci se cunoaste exact destinatia cheltuielii si TVA aferenta.
In acest caz, trebuie sa mai calculeze si sa declare prorata sau considera nedeductibil TVA aferenta energiei electrice si reparatiilor?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
21Feb2025
Tratamentul TVA pentru bunuri lipsa din gestiune si depasirea plafonului cheltuielilor de protocol
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Feb 2025
Intrebare: La ce rand din D300 se declara corect:1. TVA deductibila ajustata ca urmare a unor bunuri constatate lipsa la inventar? (randul 34 sau randul 35?)2. TVA aferenta depasirii plafonului de deductibilitate a cheltuielilor de protocol?La punctul 2 ma refer la depasirea plafonului de 2%, nu la cadouri cu o valoare mai mare de 100 lei. In acest caz, este necesara intocmirea autofacturii? Care ar fi ...
08Feb2025
Limitare drept de deducere TVA si cheltuieli achizitii pentru vehicul electric
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar detine un autovehicul electric in leasing. Autoturismul nu este folosit exclusiv in activitatea societatii. 1. Pentru facturile de leasing, deducerea TVA in proportie de 50% este corecta? 2. Cum tratam din punctul de vedere al TVA facturile pentru incarcarea electrica (de exemplu, Tesla Romania, CUI 43602301)? 3. Incarcarea electrica pe teritoriul unor ...
08Feb2025
Deductibilitate comision recuperare creante
de
Mihaela Corneanu
valabil la 08 Feb 2025
Intrebare: SRL apeleaza la serviciile unei companii din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, specializata in recuperarea creantelor. Compania presteaza mai multe tipuri de servicii, precum servicii de notificare a clientilor, servicii de actionare in judecata (prestate prin birouri judiciare/avocati specializati terti) si aplica comisioane in situatia recuperarii sumelor. Pentru serviciile de notificare ...
07Feb2025
Regim TVA achizitie servicii electronice prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: Societatea comerciala - platitoare de impozit pe profit, plateste anual un abonament la o platforma de cursuri online, fara interactiune umana. Firma furnizoare este in USA, cu Taxpayer ID, si emite factura cu taxa de 19%. Se incadreaza aceste cheltuieli la formare profesionala, sau la alte cheltuieli cu tertii si, de asemenea, cum se inregistreaza factura respectiva si se declara din punctul ...
29Ian2025
Inchiriere bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2025
Intrebare: O societate care desfasoara activitate HoReCa are in patrimoniu un spatiu comercial pe care il inchiriaza unui coafor. Spatiul respectiv nu se afla in incinta in care se desfasoara activitatea HoReCa, ci este situat intr-o alta localitate. S-a incheiat un contract de inchiriere si s-a depus la ANAF o notificare pentru emiterea facturilor in regim de scutire de TVA. Activitatea principala nu are ...
22Ian2025
Calcul TVA. Metoda sutei marite
de
Monica Cernea
valabil la 22 Ian 2025
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA incepe activitatea pe platforma Bolt si solicita TVA intracomunitar. Ulterior, devine platitor de TVA, dar nu anunta Bolt si facturile pentru clienti sunt emise fara TVA in luna respectiva. Cum se va inregistra TVA colectata? TVA colectata trebuie determinat prin aplicarea metodei de scoatere din interior, presupunand ca pretul facturat este pretul cu TVA ...
Un produs marca 
