CECCAR: Normele privind prevenirea si combaterea spalarii banilor pentru contabili

CECCAR a emis Normele sectoriale privind prevenirea si combaterea spalarii banilor, aplicabile profesionistilor contabili.

Corpul Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania (CECCAR) a emis Normele sectoriale privind aplicarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului in domeniul serviciilor oferite de profesionistii contabili, membri ai Corpului, norme care au fost publicate in Monitorul Oficial nr. 56 din 20 ianuarie 2023.

Ce stabilesc aceste norme

• evaluarea si gestionarea riscului de spalare a banilor si de finantare a terorismului la nivelul entitatii
• politicile si normele interne, precum si cele la nivel de grup
• procedura privind desemnarea persoanelor cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019 la nivelul entitatii si mecanismele de protectie a acestora
• factorii de risc
• cerintele privind masurile de cunoastere a clientelei, aplicabile profesionistilor contabili.
• tranzactiile raportabile si tranzactiile suspecte si indicatorii pentru detectarea acestora
• obligatiile membrilor CECCAR in raportarea lor catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB).

Cine trebuie sa le aplice

Normele sunt aplicabile membrilor Corpului cu drept de a exercita profesia de expert contabil sau de contabil autorizat in Romania, si anume:

a) experti contabili sau contabili autorizati, persoane fizice romane sau straine, liber-profesionisti care isi desfasoara activitatea in mod individual;

b) societati de expertiza contabila, societati de contabilitate, companii si alte entitati juridice autorizate sa desfasoare activitatile profesionale prevazute de OG nr. 65/1994 privind organizarea activitatii de expertiza contabila si a contabililor autorizati, cu capital autohton, strain sau mixt.

Prevederile acestor norme sectoriale se aplica membrilor CECCAR prevazuti la lit. a) doar in masura in care desfasoara activitate si pentru serviciile prestate in calitate de liber-profesionisti.