Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Chiria platita de o persoana juridica. Tratament fiscal
valabil la 07 Iul 2024
Intrebare: Am un client I.I. inregistrat la Registrul Comertului. Clientul a semnat un contract de inchiriere spatiu cu data de 31.05.2024 cu o persoana fizica. Societatea I.I. are adresa sediului social in judetul A, iar activitatea pe care urmeaza sa o desfasoare in spatiul inchiriat se afla in Bucuresti.
In contractul de inchiriere, la art. 3, "chiria pentru spatiul inchiriat este de 3000 lei lunar". Tot in contract, la art. 4, alin. 4.3, la semnarea contractului de inchiriere (31.05.2024), locatarul va achita locatarului suma de 3.000 lei, reprezentand chiria lunii iulie 2024, iar plata chiriei lunii august 2024 va fi facuta pana la 10.07.2024.
Mentionez ca am realizat D100 pentru 05.2024 (am luat in considerare data incasarii specificata si in contract, 31.05.2024). Daca am gresit, va rog sa-mi spuneti. Tot in contract, la art. 6 "Drepturile si obligatiile locatarului", la alin. 6.5 - Locatarul va suporta cheltuielile cu utilitatile (apa, energie electrica, gaze, telefonie).
1. Cum calculez corect suma privind impozitul pe venit din cedarea folosintei spatiului pentru a o declara in D100?
2. Plata impozitului se face la Trezoreria Municipiului din judetul A sau la Trezoreria Bucuresti, sectorul unde se afla spatiul inchiriat?
3. Plata catre locator se face cu DP conform sumei mai sus mentionate - art. 3. Ce suma trec in DP pentru plata chiriei: 3.000 lei sau diferenta dintre 3.000 lei si impozitul retinut si virat?
4. D100 depusa la 25.06.2024 pentru chiria incasata la 31.05.2024 este corect depusa? Conform incasarii, cand trebuie facuta prima D100 si cu ce suma?
In contractul de inchiriere, la art. 3, "chiria pentru spatiul inchiriat este de 3000 lei lunar". Tot in contract, la art. 4, alin. 4.3, la semnarea contractului de inchiriere (31.05.2024), locatarul va achita locatarului suma de 3.000 lei, reprezentand chiria lunii iulie 2024, iar plata chiriei lunii august 2024 va fi facuta pana la 10.07.2024.
Mentionez ca am realizat D100 pentru 05.2024 (am luat in considerare data incasarii specificata si in contract, 31.05.2024). Daca am gresit, va rog sa-mi spuneti. Tot in contract, la art. 6 "Drepturile si obligatiile locatarului", la alin. 6.5 - Locatarul va suporta cheltuielile cu utilitatile (apa, energie electrica, gaze, telefonie).
1. Cum calculez corect suma privind impozitul pe venit din cedarea folosintei spatiului pentru a o declara in D100?
2. Plata impozitului se face la Trezoreria Municipiului din judetul A sau la Trezoreria Bucuresti, sectorul unde se afla spatiul inchiriat?
3. Plata catre locator se face cu DP conform sumei mai sus mentionate - art. 3. Ce suma trec in DP pentru plata chiriei: 3.000 lei sau diferenta dintre 3.000 lei si impozitul retinut si virat?
4. D100 depusa la 25.06.2024 pentru chiria incasata la 31.05.2024 este corect depusa? Conform incasarii, cand trebuie facuta prima D100 si cu ce suma?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Activitati agricole
01Sep2024
Arenda. Intocmire factura
de
Nicolae Liviu
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala are incheiat un contract de arenda cu o persoana fizica, in care este prevazuta valoarea neta exprimata in produse, de exemplu: 940 kg/ha la pretul pietei, TVA de 9%.Cum trebuie sa arate factura de iesire? De exemplu: 940 kg * 0,75 lei = 705 lei + TVA de 9%, total factura = 705 lei + 63,45 lei (9% din 705 lei) = 768,45 lei. Sau totalul facturii ar trebui sa fie de 705 ...
04Sep2024
Schimbare metoda de impozitare prin rectificarea declaratiei unice
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: In cazul unei intreprinderi individuale din domeniul cresterii bovinelor, pentru anul 2022 a fost depusa declaratia unica (DU) cu estimare pentru 2023, folosind sistemul de impozitare pe baza normei de venit. In anul 2024, pentru activitatea desfasurata in 2023, s-a bifat ca a fost efectuata in sistem real. Au fost declarate toate vanzarile de lapte si bovine, din care au fost deduse cheltuieli, ...
01Sep2024
Contract de arendare. Emitere factura
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala acorda arenda persoanelor fizice conform contractelor incheiate. In contract este stipulat ca se acorda 800 kg de grau la hectar, iar arendasul a acordat 80 litri de ulei/ha. Uleiul a fost achizitionat la preturi diferite de 5,45 lei + TVA sau 6,09 lei + TVA.Cum procedam la emiterea facturii pentru uleiul acordat? Exista un pret ANAF pentru ulei in cazul valorificarii ...
17Aug2024
Impozitarea veniturilor din arenda
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 17 Aug 2024
Intrebare: O persoana fizica urmeaza sa incaseze in luna august 2024 venit din arenda. In contractul de arenda este specificata suma de 20.000 lei, fara a se mentiona daca este vorba despre venit brut sau net. In aceasta situatie, in opinia dumneavoastra, modul de calcul de mai jos al taxelor de plata pe acest venit este corect?Deducere forfetara: 20.000 x 20% = 4.000 leiVenit net: 16.000 leiImpozit ...
08Aug2024
Impozitare venituri din chirii la societate
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 08 Aug 2024
Intrebare: Societatea comerciala are inchiriat un spatiu in care isi desfasoara activitatea. Spatiul este inchiriat de la o persoana fizica care are cod de TVA. Pentru aceasta chirie societetea primeste factura de la persoana fizica, pe codul de TVA, iar chiria este cu TVA. Nelamurirea mea este daca eu trebuie sa ii aplic retinerea la sursa a impozitului pentru chirie avand in vedere ca primesc o factura. ...
07Aug2024
Cheltuieli utilitati in baza unui contract de inchiriere
de
Anca Bilas
valabil la 07 Aug 2024
Intrebare: O persoana fizica inchiriaza un spatiu unei firme platitoare de TVA. In contractul de inchiriere se specifica, chiriasul va suporta cheltuiala cu utilitatile. Va rog o monografie contabila. Persoana fizica trebuie sa refactureze utilitatile?
Un produs marca