Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Chiria platita de o persoana juridica. Tratament fiscal
valabil la 07 Iul 2024
Intrebare: Am un client I.I. inregistrat la Registrul Comertului. Clientul a semnat un contract de inchiriere spatiu cu data de 31.05.2024 cu o persoana fizica. Societatea I.I. are adresa sediului social in judetul A, iar activitatea pe care urmeaza sa o desfasoare in spatiul inchiriat se afla in Bucuresti.
In contractul de inchiriere, la art. 3, "chiria pentru spatiul inchiriat este de 3000 lei lunar". Tot in contract, la art. 4, alin. 4.3, la semnarea contractului de inchiriere (31.05.2024), locatarul va achita locatarului suma de 3.000 lei, reprezentand chiria lunii iulie 2024, iar plata chiriei lunii august 2024 va fi facuta pana la 10.07.2024.
Mentionez ca am realizat D100 pentru 05.2024 (am luat in considerare data incasarii specificata si in contract, 31.05.2024). Daca am gresit, va rog sa-mi spuneti. Tot in contract, la art. 6 "Drepturile si obligatiile locatarului", la alin. 6.5 - Locatarul va suporta cheltuielile cu utilitatile (apa, energie electrica, gaze, telefonie).
1. Cum calculez corect suma privind impozitul pe venit din cedarea folosintei spatiului pentru a o declara in D100?
2. Plata impozitului se face la Trezoreria Municipiului din judetul A sau la Trezoreria Bucuresti, sectorul unde se afla spatiul inchiriat?
3. Plata catre locator se face cu DP conform sumei mai sus mentionate - art. 3. Ce suma trec in DP pentru plata chiriei: 3.000 lei sau diferenta dintre 3.000 lei si impozitul retinut si virat?
4. D100 depusa la 25.06.2024 pentru chiria incasata la 31.05.2024 este corect depusa? Conform incasarii, cand trebuie facuta prima D100 si cu ce suma?
In contractul de inchiriere, la art. 3, "chiria pentru spatiul inchiriat este de 3000 lei lunar". Tot in contract, la art. 4, alin. 4.3, la semnarea contractului de inchiriere (31.05.2024), locatarul va achita locatarului suma de 3.000 lei, reprezentand chiria lunii iulie 2024, iar plata chiriei lunii august 2024 va fi facuta pana la 10.07.2024.
Mentionez ca am realizat D100 pentru 05.2024 (am luat in considerare data incasarii specificata si in contract, 31.05.2024). Daca am gresit, va rog sa-mi spuneti. Tot in contract, la art. 6 "Drepturile si obligatiile locatarului", la alin. 6.5 - Locatarul va suporta cheltuielile cu utilitatile (apa, energie electrica, gaze, telefonie).
1. Cum calculez corect suma privind impozitul pe venit din cedarea folosintei spatiului pentru a o declara in D100?
2. Plata impozitului se face la Trezoreria Municipiului din judetul A sau la Trezoreria Bucuresti, sectorul unde se afla spatiul inchiriat?
3. Plata catre locator se face cu DP conform sumei mai sus mentionate - art. 3. Ce suma trec in DP pentru plata chiriei: 3.000 lei sau diferenta dintre 3.000 lei si impozitul retinut si virat?
4. D100 depusa la 25.06.2024 pentru chiria incasata la 31.05.2024 este corect depusa? Conform incasarii, cand trebuie facuta prima D100 si cu ce suma?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133693 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Activitati agricole
09Dec2024
Infiintare plantatie. Ajustare TVA in cazul rezilierii contractului de arenda
de
Elena Garofil
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare: O intreprindere individuala a infiintat o plantatie de vita de vie pe un teren agricol luat in arenda de la o persoana fizica. A dedus TVA de la toate achizitiile de servicii si materiale pentru infiintarea acestei plantatii. Dupa o perioada de 10 ani, arendatorul, persoana fizica, ca urmare a incetarii contractului de arenda, nu mai doreste sa incheie un nou contract.Se ajusteaza TVA dedusa la ...
08Nov2024
Venituri din arenda 2019-2022
de
Vera Constantin
valabil la 08 Nov 2024
Intrebare: A cui era obligatia declararii si platii CASS pentru contractul de arenda incheiat intre o SRL din domeniul agriculturii si o persoana fizica, in cazul sumelor care depasesc nivelul de 12 salarii, pentru anii 2019, 2020, 2021 si 2022?Dupa introducerea declaratiei unice, incepand cu ce an este prevazuta in Codul fiscal obligatia persoanei juridice (SRL) de a retine si declara CASS in cazul ...
24Oct2024
Livada de nuci. Declaratia unica
de
Vera Constantin
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Persoana fizica infiinteaza in 2019 o livada de nuci pe o suprafata de 3 ha. Nucul intra pe rod abia dupa 5-8 ani de la plantare. Daca in perioada 2019-2024 nu a obtinut niciun venit, ce declaratii trebuiau depuse la ANAF? Pe norma de venit? Ce impozit, CAS, CASS trebuiau calculate si platite? Poate sa beneficieze de scutire in aceasta perioada?
18Oct2024
Subventii agricultura. Declaratia unica
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O persoana fizica care are in proprietate personala mai multe terenuri agricole obtine de la APIA, in anul 2019, venituri din activitati agricole. Mai jos regasiti o lista a terenurilor si suprafata:Loc Barbuletu: 2,20 ha (meri)Loc Voinesti: 2,60 ha (pajisti permanente utilizate individual, exploatate mixt)Va rog sa imi spuneti daca persoana fizica avea obligatia depunerii declaratiei unice ...
19Oct2024
Obligatii fiscale declarative si de plata privind veniturile din arenda in cazul decesului arendatorului
de
Dani Cucu
valabil la 19 Oct 2024
Intrebare: Care este procedura in cazul decesului arendatorului daca mostenitorii inca nu au facut dezbaterea succesiunii? Pe cine declaram in D112?
18Sep2024
Contract de arenda
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare: O societate are incheiat un contract de arenda cu o persoana fizica, din total teren arendat o parcela revine persoanei fizice (adica 100% din productie pentru acea parcela) pentru care aceasta plateste societatii lucrarile agricole.Cum trebuie privita aceasta parcela?
Un produs marca 