Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare D101. Provizion litigii. Concedii neefectuate
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: In anul 2021 aveam ajustari pentru creante neincasate, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati > 270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile. In anul 2022 am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 2021 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe cheltuiala nedeductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 50% deductibile si 50% nedeductibile. In anul 2022 un provizion nedeductibil pentru litigii datorita unei posibile amenzi preconizate a fi acordate in anul 2023 (exista documente primite in decembrie 2022). In anul 2022 un provizion nedeductibil pentru concedii de odihna neefectuate.
Unde se completeaza aceste sume in declaratia 101 pentru anul 2022? Provizioanele pentru litigii si concedii cand vor fi reluate la venituri? In anul 2023 unde se vor evidentia in declaratia 101?
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 50% deductibile si 50% nedeductibile. In anul 2022 un provizion nedeductibil pentru litigii datorita unei posibile amenzi preconizate a fi acordate in anul 2023 (exista documente primite in decembrie 2022). In anul 2022 un provizion nedeductibil pentru concedii de odihna neefectuate.
Unde se completeaza aceste sume in declaratia 101 pentru anul 2022? Provizioanele pentru litigii si concedii cand vor fi reluate la venituri? In anul 2023 unde se vor evidentia in declaratia 101?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134480 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Creante
10Ian2025
Scoaterea din evidenta a creantelor neincasate. Monografie contabila si tratament fiscal
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Ian 2025
Intrebare: Societatea are clienti de incasat din perioada 2012-2019, iar sumele respective nu se mai pot incasat. Nu au fost intreprinse demersuri legale pentru decontarea acestora si nu au fost constituite ajustari pentru creantele neincasate. Putem scoate din evidenta contabila aceste creante? Care este monografia contabila? Daca se pot scoate din evidenta contabila pierderile din creantele neincasate, ...
18Dec2024
Scoatere din evidenta creante neincasate
de
Anca Bilas
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: Referitor la ajustarile pentru deprecierea creantelor pentru creantele vechi neincasate la care am constituit provizioane in anii 2016-2021 (au fost constituite 30% deductibile si 70% nedeductibile) si la 31.12.2022 (au fost constituite 50% deductibile si 50% nedeductibile), avand hotarare definitiva si irevocabila, rog o monografie contabila pentru scoaterea din evidenta, avand in vedere ca, din ...
14Dec2024
Monografie contabila si implicatii fiscale pentru creante scoase din evidenta in urma procedurii de faliment
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: In urma inventarierii avem clienti neincasati ce trebuie inregistrati pe cheltuiala, clienti incerti pentru care s-a constituit provizion la valoarea bazei creantei fara TVA. Clientii au sentinta de inchidere procedura. Monografie contabila:% = 411.8 valoare creanta baza +tva6544427Reluare provision 491=7812 la valoarea constituita adica creanta fara tva Pentru suma inregistrata in ...
14Dec2024
Scoatere din evidenta creante. Client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Conform art. 287 din Codul fiscal, ajustarea TVA aferenta creantelor neincasate pentru clientii pentru care a fost emisa o hotarare de intrare in procedura insolventei inainte de 1 ianuarie 2019 se face intr-o perioada de 5 ani incepand cu 1 ianuarie 2019. 1. In situatia in care detinem astfel de creante si:- TVA-ul nu a fost ajustat in termenul de mai sus;- hotararea de inchidere a procedurii ...
21Nov2024
Creante neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 21 Nov 2024
Intrebare: In urma inventarierii anuale privind creantele, avem urmatoarele situatii:Creante neincasate - DA (aprobare board):DA Sentinta de judecata / Sentinta de radiere:Data emiterii sentintei: 2023-2024.Vechimea debitului: 2012-2022.NU Sentinta de judecata / Incetare executare silita:Nu detine bunuri sau venituri urmaribile, societatea nu este radiata.Vechimea debitului: 2022.Fara dosar in ...
10Nov2024
Ajustarea pentru deprecierea creantelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Nov 2024
Intrebare: O societate are creante neincasate cu un termen de depasire de 270 zile fata de scadenta. Ca urmare s-a transferat intreaga suma la clienti incerti si s-a actionat in judecata clientul respectiv. 1. Ajustarea trebuie efectuata la valoarea intregii creante (suma fiind semnificativa, aprox. 3.000.000 lei) sau pe baza unei note justificative din partea avocatilor, din care reiese o anumita sansa de ...
Un produs marca 