Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare D398
valabil la 24 Nov 2024
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti daca am completat corect declaratia OSS pentru Q3/2024, deoarece am primit in SPV o instiintare prin care ni se comunica faptul ca mai avem o diferenta de plata. In trimestrul Q3 al anului 2024, societatea noastra a facut corectia unei facturi din Q2, emise initial cu TVA pentru un client din Ungaria. Corectia a fost necesara deoarece am aflat ca acest client era de fapt inregistrat ca platitor de TVA in Ungaria si nu se putea aplica cota de TVA OSS.
Astfel, in Q3, suma datorata pentru Ungaria a devenit negativa.
In Declaratia OSS din Q3, am completat corectia pe randul Valoarea totala a TVA-ului rezultata din corectia livrarilor/prestarilor, astfel ca acolo avem suma negativa de -486,18 euro.
Valorile completate in D398 Q3/2024 arata astfel:
HU Valoare TVA datorata (euros): 406,17
BG Valoare TVA datorata (euros): 402,16
Corectie HU (euros): -486,18
Valoarea totala a TVA datorata, inclusiv corectiile declaratiilor anterioare pentru fiecare stat membru (euros):
HU (euros): -84,02
BG (euros): 406,17
Valoarea totala a TVA datorata (euros): 406,17
Noi am platit prin banca valoarea de 322,15 euro (406,17 euro - 84,02 euro), dar am primit o instiintare prin care ni se comunica faptul ca mai avem de plata suma de 84,02 euro. Dorim sa intelegem daca nu putem compensa TVA datorat intre tari si ca trebuie sa platim acum suma de 406,17 euro, iar trimestrul viitor vom compensa valoarea de pe HU cu TVA datorata in Q4 pe HU.
Astfel, in Q3, suma datorata pentru Ungaria a devenit negativa.
In Declaratia OSS din Q3, am completat corectia pe randul Valoarea totala a TVA-ului rezultata din corectia livrarilor/prestarilor, astfel ca acolo avem suma negativa de -486,18 euro.
Valorile completate in D398 Q3/2024 arata astfel:
HU Valoare TVA datorata (euros): 406,17
BG Valoare TVA datorata (euros): 402,16
Corectie HU (euros): -486,18
Valoarea totala a TVA datorata, inclusiv corectiile declaratiilor anterioare pentru fiecare stat membru (euros):
HU (euros): -84,02
BG (euros): 406,17
Valoarea totala a TVA datorata (euros): 406,17
Noi am platit prin banca valoarea de 322,15 euro (406,17 euro - 84,02 euro), dar am primit o instiintare prin care ni se comunica faptul ca mai avem de plata suma de 84,02 euro. Dorim sa intelegem daca nu putem compensa TVA datorat intre tari si ca trebuie sa platim acum suma de 406,17 euro, iar trimestrul viitor vom compensa valoarea de pe HU cu TVA datorata in Q4 pe HU.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria OSS/IOSS
18Dec2024
Cursuri online live cu prezenta umana. Locul pestarii serviciilor. Identificarea beneficiarilor persoane neimpozabile
de
Constanta Popa
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: O companie efectueaza cursuri online live in sistem Zoom si incaseaza prin platforma Stripe. Platforma Stripe are activata optiunea API, care identifica locatia clientului si il incadreaza intr-o anumita tara din punct de vedere al taxelor, chiar daca clientul nu este rezident fiscal in acea tara. Platforma Stripe a trimis un mesaj de depasire a plafonului pentru Moldova, Elvetia si UK.Avand in ...
07Dec2024
Aspecte fiscale vanzari printr-o platforma online din Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: Care este tratamentul pentru urmatoarea speta? Lucram cu o platforma online din Ungaria. Avem client persoana fizica romana. Care este tratamentul din punct de vedere al tva daca persoana fizica cere livrarea in Romania si daca livrarea este in Ungaria sau alta tara membra UE?
19Nov2024
Tratament fiscal TVA factura inchiriere in Franta
de
Anca Bilas
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: Am primit o factura de prestari de servicii (inchiriere spatii) de la o societate din Marea Britanie, care s-a inscris ca platitor de TVA in Franta pentru Jocurile Olimpice din anul 2024. Mi-a trimis o factura cu TVA din Franta.Cum o inregistrez in contabilitate? O declar in D300? O declar in D394? Noi vom solicita TVA prin declaratia 318.
15Nov2024
Regim fiscal TVA pentru servicii furnizate pe cale electronica. Prestator din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania vinde produse digitale catre persoane fizice din SUA si Australia. Facturile emise sunt fara TVA. Conform carui articol sunt serviciile neimpozabile? Dar daca vinde aceleasi servicii catre clienti persoane fizice din Europa, ce obligatii fiscale are?
11Nov2024
Facturare transport marfa livrata in cadrul regimului special OSS
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Clientul nostru, persoana juridica cu sediul in Romania, comercializeaza articole sportive. Incepand cu luna iulie a acestui an, plafonul pentru obligatia inregistrarii in OSS a fost depasit.Astfel, societatea este obligata sa colecteze TVA din livrarile efectuate catre persoane neimpozabile, aplicand cota de TVA pentru fiecare tara unde se livreaza produsul. Pe langa produsele vandute, este ...
09Nov2024
Inscriere in OSS pentru serviciile aferente codului CAEN 6311
de
Anca Bilas
valabil la 09 Nov 2024
Intrebare: SC presteaza servicii care se incadreaza la cod CAEN 6311. Pentru serviciile prestate, SC incaseaza pe baza unui desfasurator de la CCBIL contravaloarea serviciilor. Pentru incasarile acestea, si serviciile prestate efectiv, ar trebui sa se inregistreze in OSS, daca a depasit plafonul de 10.000 EUR?
Un produs marca 