Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completarea declaratiei D107. Evidentierea sponsorizarilor reportate
valabil la 27 Feb 2020
Intrebare: Suntem un SRL, activitate preponderent agricola (cod CAEN 0111), impozit profit anual. In cursul anului 2018, societatea a facut mai multe sponsorizari conform contractelor de sponsorizare incheiate catre diferite entitati de cult si ONG-uri (entitatile fiind inscrise Registrul entitatilor/unitatilor de cult pentru care se acorda deduceri fiscale), in suma de 20.500 lei, contul 6584 balanta de verificare. In urma calculului impozitului final la 31.12.2018, impozitul datorat este 42.500 lei x 20% = 8.500 lei, plafon deducere pentru sponsorizari in anul 2018.
In D107, pentru anul 2018 am completat:
Beneficiar...............4.Suma lei................5.Suma reportata lei...............................6.Suma dedusa lei
Parohia A...................5000....................................0..........................................................5000
Parohia B...................5000..............................1500..........................................................3500
Fundatia X.................6500..............................6500.................................................................0
Fundatia Z.................4000..............................4000.................................................................0
Total.........................20500...........................12000............................................................8500
In anul 2019, societatea a facut o sponsorizare in suma de 5000 lei. In urma calculului impozitului final la 31.12.2019, impozitul datorat este 38.000 lei x 20% = 7.600 lei, plafon deducere pentru sponsorizari in anul 2019.
In D107, pentru anul 2019 am completat:
Beneficiar.....................4.Suma lei............................5.Suma reportata lei.................6.Suma dedusa lei
Parohia C........................5000................................................0................................................5000
Total................................5000................................................0.................................................5000
Este corect cum am procedat la completarea celor doua declaratii sau trebuie sa mai tin cont de sumele reportate in D107, in anul 2018 col. 5 (12.000 lei)? Daca nu este corect, cum trebuie sa completez D107 aferenta anulului 2019?
In D107, pentru anul 2018 am completat:
Beneficiar...............4.Suma lei................5.Suma reportata lei...............................6.Suma dedusa lei
Parohia A...................5000....................................0..........................................................5000
Parohia B...................5000..............................1500..........................................................3500
Fundatia X.................6500..............................6500.................................................................0
Fundatia Z.................4000..............................4000.................................................................0
Total.........................20500...........................12000............................................................8500
In anul 2019, societatea a facut o sponsorizare in suma de 5000 lei. In urma calculului impozitului final la 31.12.2019, impozitul datorat este 38.000 lei x 20% = 7.600 lei, plafon deducere pentru sponsorizari in anul 2019.
In D107, pentru anul 2019 am completat:
Beneficiar.....................4.Suma lei............................5.Suma reportata lei.................6.Suma dedusa lei
Parohia C........................5000................................................0................................................5000
Total................................5000................................................0.................................................5000
Este corect cum am procedat la completarea celor doua declaratii sau trebuie sa mai tin cont de sumele reportate in D107, in anul 2018 col. 5 (12.000 lei)? Daca nu este corect, cum trebuie sa completez D107 aferenta anulului 2019?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 feb 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131798 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Declaratia unica
11Nov2024
Intreprindere individuala. Incepere activitate in octombrie 2024
de
Vera Constantin
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: O intreprindere individuala infiintata octombrie in anul 2024 estimeaza venituri de 1.000 lei si cheltuieli de 900 lei. Titularul a fost in indemnizatie crestere copil pana in aprilie 2024, iar acum nu este asigurat la sanatate. Cum se completeaza CAP. II.2.2?
10Nov2024
Declaratia unica - retroactiv
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Nov 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu raspunsul la urmatoarele intrebari:Context: In 2021 se distribuie dividende in valoare de 29.962 lei pentru Dl. X (firma care distribuie are 2 asociati), se plateste impozit 1.499 lei, raman de plata 28.463 lei. In 2021 Dl. X incaseaza din dividendele distribuite in 2021 25.651 lei. Nu s-a depus DU, nu s-a platit CASS.Intrebare 1: Trebuie depusa acum DU si platit CASS ...
09Nov2024
PFA la norma de venit
de
Vera Constantin
valabil la 09 Nov 2024
Intrebare: As dori sa ma ajutati cu informatii pentru PFA norma de venit (41.000 lei), cum se calculeaza taxele si contributiile de plata. Cum se tine evidenta la facturi, extrase, daca este nevoie, respectiv registrul de incasari si plati (fiind vorba de norma de venit)?
28Oct2024
Impozitarea veniturilor din vanzarea actiunilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare: Persoana fizica, salariat, primeste in anul 2022 din partea angajatorului, cu titlu gratuit, un pachet de actiuni la societatea la care este angajat. In anul 2024 vinde actiunile respective la pretul pietei.Ce obligatii declarative are persoana fizica (in declaratia unica) si ce obligatii de plata va avea, avand in vedere ca pretul la care se vand actiunile este de 45.000 lei?
09Oct2024
Ridicare dividende - octombrie, noiembrie 2024
de
Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare: Asociatul unic decide sa ridice dividende in cursul lunii octombrie in suma de 100.000 lei. Care ar fi obligatiile declarative, obligatiile fiscale (impozit, cass, cas), si care este salariul minim care va fi luat in considerare pentru stabilirea obligatiilor fiscale. In situatia in care va decide sa mai ridice inca 100.000 lei in luna noiembrie, care ar fi obligatiile declarative si fiscale? Cum ...
14Oct2024
Decizie de impunere impozit pe dividende. Obligatie CASS
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Oct 2024
Intrebare: La o societate comerciala, in urma unei verificari ANAF din iunie 2024, i s-a stabilit reincadrarea (intrucat avea soldul debitor al contului 461 la sfarsitul anului 2022 in suma de 401.021 lei) a sumei de 401.021 lei ca fiind dividende achitate catre asociatul unic al societatii. Societatii i s-a stabilit, prin decizie de impunere, un impozit pe dividende de 34.871 lei. In urma acestora, ...
Un produs marca