Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Contract imprumut intre persoane afiliate. Capitalizare dobanda. Impozit nerezidenti
valabil la 09 Ian 2017
Intrebare: Societatea noastra (SRL si platitoare de TVA) are un contract de tip overdraft cu societatea germana (platitoare de TVA) asociatul unic al societatii. Contractul este intocmit pe o perioada de 10 ani. Dobanda pentru suma imprumutata se calculeaza trimestrial, se factureaza si se transmite catre noi. Intelegerea contractuala este ca aceasta factura sa nu se plateasca ci sa mareasca valoarea sumei imprumutate.
1. Care este monografie contabila a facturii pentru dobanda emisa de societatea din Germania? Sa presupunem ca valoarea creditului este 100 euro si dobanda trimestriala 4 euro.
- primirea facturii de dobanda: 1685 = 401 4 euro
concomitent cu cresterea sumei imprumutate:
401 = 1661 4 euro, suma din contul 1661 devenind 104 euro
2. Care este tratamentul fiscal al dobanzii facturate din punct de vedere TVA si venit nerezidenti?
1. Care este monografie contabila a facturii pentru dobanda emisa de societatea din Germania? Sa presupunem ca valoarea creditului este 100 euro si dobanda trimestriala 4 euro.
- primirea facturii de dobanda: 1685 = 401 4 euro
concomitent cu cresterea sumei imprumutate:
401 = 1661 4 euro, suma din contul 1661 devenind 104 euro
2. Care este tratamentul fiscal al dobanzii facturate din punct de vedere TVA si venit nerezidenti?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 ian 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131798 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Creante
10Nov2024
Cesiunea creantei de catre asociatul unic al SRL-ului catre o persoana fizica
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Nov 2024
Intrebare: Asociatul unic al SRL doreste sa cesioneze catre o persoana fizica creditarile societatii 4551.In ce baza se poate primi acest imprumut de la persoana fizica care nu are nici o calitate in SRL? Trebuie sa aplice o dobanda persoana fizica?Pentru persoana fizica, aceasta dobanda este considerata venit, trebuie declarata in DU?Care ar fi monografia contabila pentru aceasta operatiune?
08Nov2024
Implicarea cedentului si cesionarului in procedura de insolventa
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Nov 2024
Intrebare: Avem un client care a intrat in insolventa, ulterior semnandu-se un contract de cesiune creanta pentru acest client.Mentionez faptul ca: soldul clientului in insolventa este in prezent in contul 4111. As vrea sa stiu daca putem/avem obligatia sa constituim provizion si sa-l mutam in contul 4118.Avem obligatia de a ne inscrie la masa credala? Imi este un pic neclar cu privire la ceea ce avem de ...
07Nov2024
Concedii medicale recupeate de la FNUASS
de
Stan Cosmina
valabil la 07 Nov 2024
Intrebare: Compania are de recuperat concedii medicale din 2020 si 2021 de la Casa de Sanatate, dosare care au fost respinse la plata integral, nu doar concediile medicale cu probleme. Departamentul juridic a initiat un litigiu pentru recuperarea sumelor + dobanzi si penalitati aferente. Din perspectiva contabila, ar trebui reclasificate sumele care se doresc a fi recuperate in litigiu din contul 4382 ...
29Oct2024
Scoatere din evidenta clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA la incasare, platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2023, doreste scoaterea din evidenta a unor creante foarte vechi neincasate. Pentru o parte din creante a fost constituit provizion in perioada in care societatea platea impozit pe venit, deci nu se punea problema deductibilitatii.1. Ce se intampla cu TVA neexigibila aferenta facturilor ...
11Oct2024
Persoane juridice - operatiuni de incasari si plati
de
Radu Otilia
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare: Emitem o factura de 12.000 lei catre o persoana juridica. Aceasta achita factura respectiva prin depunerea in numerar la banca a intregii sume direct in contul nostru curent. Este aceasta tranzactie similara unei tranzactii in numerar sau nu avand in vedere ca la societatea noastra apare evidentiata incasarea in contul bancar? Cum se inregistreaza din punct de vedere contabil?
15Oct2024
Facturare catre primarie situatii de lucrari. Anulare incasare in instanta
de
Vera Constantin
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala cu activitate in domeniul constructiilor a avut un contract de executie lucrari cu o primarie si a facturat in baza unor situatii de lucrari efectuate si aprobate in anul 2016. Facturile nu au fost achitate. In anul 2018, Primaria contesta executia acestor lucrari, actionand in instanta. Procesul s-a extins pe mai multi ani. In anul 2024, instanta respinge pretentia noastra ...
Un produs marca