Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Control de fond. Diferente TVA. Impozit profit
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: In urma controlului de fond pe TVA si impozit pe profit, organul de control a facut urmatoarele ajustari:
1. In cursul activitatii societatea a achizitionat servicii agricole in suma de 100.000 plus TVA de 9% pe care le-a inregistrat 75.000 pe 331 si restul direct pe cheltuiala (628), intrucat au fost servicii de instalare sistem irigatii. Pana sa se ajunga la recoltare, societatea vinde unui tert toate terenurile agricole si restul activelor detinute. ANAF a trecut ca si nedeductibile cheltuielile efectuate si a ajustat si TVA, motivand ca societatea nu a obtinut venituri din vanzarea lucrarilor efectuate, inclusiv cheltuielile aferente irigatiilor. Soldul din 331 pe ce cont trebuia sa-l anulez? Odata mi-au spus ca trebuie pe cont de cheltuiala odata pe 711.
2. In cazul unei constructii neterminate la care a expirat autorizatia si nu era intabulata, in momentul vanzarii terenurilor intravilan nu am factura separata constructia. Am incercat dezmembrarea (la ce se putea valorifica din suprastructura) si costurile de dezmembrare erau chiar mai mari decat veniturile ce ar fi fost obtinute. S-a mers pe ideea ca odata vandut terenul s-a vandut si constructia in curs. Organul de control a trecut toata cheltuiala nedeductibila si a ajustat TVA. Au procedat corect? Are rost sa incerc sa contest decizia?
1. In cursul activitatii societatea a achizitionat servicii agricole in suma de 100.000 plus TVA de 9% pe care le-a inregistrat 75.000 pe 331 si restul direct pe cheltuiala (628), intrucat au fost servicii de instalare sistem irigatii. Pana sa se ajunga la recoltare, societatea vinde unui tert toate terenurile agricole si restul activelor detinute. ANAF a trecut ca si nedeductibile cheltuielile efectuate si a ajustat si TVA, motivand ca societatea nu a obtinut venituri din vanzarea lucrarilor efectuate, inclusiv cheltuielile aferente irigatiilor. Soldul din 331 pe ce cont trebuia sa-l anulez? Odata mi-au spus ca trebuie pe cont de cheltuiala odata pe 711.
2. In cazul unei constructii neterminate la care a expirat autorizatia si nu era intabulata, in momentul vanzarii terenurilor intravilan nu am factura separata constructia. Am incercat dezmembrarea (la ce se putea valorifica din suprastructura) si costurile de dezmembrare erau chiar mai mari decat veniturile ce ar fi fost obtinute. S-a mers pe ideea ca odata vandut terenul s-a vandut si constructia in curs. Organul de control a trecut toata cheltuiala nedeductibila si a ajustat TVA. Au procedat corect? Are rost sa incerc sa contest decizia?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 apr 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134509 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
15Nov2024
Termen de prescriere in cazul anului fiscal modoficat in cazul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: O societate are an financiar modificat (01.04.N-31.03.N). Avand in vedere data curenta, care este primul an cu drept de control pentru impozitul pe profit conform Codului de procedura fiscala? Textul precizeaza faptul ca termenul de prescriptie incepe sa curga de la data de 1 iulie a anului urmator celui pentru care se datoreaza obligatia fiscala, daca legea nu dispune altfel. Este vorba despre ...
10Aug2024
Tranzactii cu imobile. Persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 10 Aug 2024
Intrebare: O persoana fizica construieste un imobil format din mai multe apartamente, in scopul vanzarii. Persoana fizica nu s-a autorizat la Registrul comertului si nici nu o poate face in acest moment deoarece nu poseda o calificare pentru desfasurarea activitatii de Dezvoltator imobiliar - cod CAEN 4110. Va rog sa precizati modalitatea de calcul al impozitului pe venit datorat in momentul vanzarii ...
14Aug2024
Activitate de extragere a resurselor minerale din Romania de catre o firma din Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Societatea X SRL este o persoana juridica din Bulgaria, cu activitate in domeniul extragerii si comercializarii agregatelor minerale. Proprietarul societatii face demersuri pentru a achizitiona un teren in Romania si a incepe activitatea si in Romania. Terenul va fi achizitionat cu imprumut bancar alocat societatii bulgare. Societatea bulgara, numita X PJ BG, va achizitiona o proprietate-terren ...
26Iul2024
Calcul eronat impozit pe profit la trimestrul I
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a aplicat in trimestrul 1 o scutire de impozit de 15.000 lei pentru un echipament achizitionat si pus in functiune in trimestrul respectiv. Daca in trimestrul 2 s-a observat ca respectivul echipament nu se incadra pentru aplicarea scutirii aferente profitului reinvestit, cum se procedeaza la declararea diferentei de impozit pe profit?
26Iul2024
Scutire impozit pe profit active biologice productive
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Profitul reinvestit se poate constitui si pentru active biologice productive?
23Iul2024
Obligatia de trecere la regimul de impozit pe profit pentru societatile implicate in activitati de jocuri de noroc
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Societatea are doua contracte de asociere in participatiune pentru desfasurarea jocurilor de noroc in spatiul societatii. Conform Legii 296/2023, societatea ar fi trebuit sa treaca la impozit pe profit incepand cu 1 ianuarie 2024, chiar daca nu are cod CAEN specific pentru jocurile de noroc?
Un produs marca 