Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectare declaratie vamala de import
valabil la 22 Sep 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu clarificarea aspectelor contabile si fiscale legate de inregistrarea unui DVI a carui baza de impozitare a fost stabilita eronat. Societatea a efectuat importul unor materii prime avand la baza valoarea facturii de achizitie a materiei prime si cea a facturii de servicii (transport si manipulare). Factura de servicii mentiona atat valoarea in USD, cat si valoarea in lei. Eronat, la calculul bazei de impozitare pentru DVI, s-a utilizat pentru factura de servicii valoarea in lei, in loc de cea in USD, cum era corect. Am sesizat acest lucru dupa efectuarea platii si finalizarea importului.Valori declarate eronat:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 18.283,87 USDTotal baza de impozitare TAXE VAMALE: 76.243,87 USD x 4.4781 lei = 341.427,67 leiTAXE VAMALE: 341.427,67 lei * 0.05% = 17.071,00 leiBaza de impozitare TVA: 358.498,67 leiTVA de plata (19%): 68.115 leiValorile corecte erau:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 3.978,56 USDTotal baza de impozitare taxe vamale: 61.938,56 USD x 4.4781 lei = 277.367,07 leiTaxe vamale: 277.367,07 lei * 0.05% = 13.868 leiBaza de impozitare TVA: 291.235,42 leiTVA de plata (19%): 55.335 leiConcluzionand, societatea a achitat in plus catre autoritati suma de 32.203 lei, reprezentand taxe vamale, si suma de 12.780 lei, reprezentand TVA.Pentru reglarea situatiei, am stabilit corect baza de impozitare, inregistrand importul si intrarea de materii prime din nevamuit in vamuit la valoarea corecta, conform documentelor justificative, calculand si inregistrand TVA deductibila in valoare de 55.335 lei. Societatea urmeaza sa depuna catre autoritatile vamale documentele justificative pentru corectarea valorii DVI-ului.Am procedat corect deducand doar valoarea corecta a TVA? Care este tratamentul contabil si fiscal ce trebuie aplicat pentru corectarea erorii de mai sus si inregistrarea diferentelor achitate in plus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Import/Export
14Dec2024
Achizitie locala si export din Austria
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania achizitioneaza intracomunitar de la un furnizor din Austria. Marfurile sunt vandute de societatea din Romania catre societatea din Uzbekistan. Ar fi un export. Se poate face exportul direct din Austria punctul de vama sa fie Austria? In acest caz, avem un export de pe teritoriul Austriei. Astfel, societatea din Romania are obligativitatea sa se inregistreze in ...
11Dec2024
Factura de servicii electronice. Regim TVA si declarare in D300 si D394
de
Monica Cernea
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Societatea cumpara o licenta pe factura din Marea Britanie in euro. Factura este emisa cu TVA din Marea Britanie. Factura a fost achitata inclusiv valoarea de TVA.Cum inregistram aceasta achizitie de servicii? Se declara in D300 rd 7 si rd 22? Se declara in D394?
11Dec2024
Import in Romania urmat de prelucrarea bunurilor. Client italian
de
Anca Bilas
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: O societate din Italia achizitioneaza panouri fotovoltaice din China. Societatea trimite panourile catre o firma din Romania, prin Vama Constanta, in vederea prelucrarii. Dupa prelucrare, societatea din Romania va trimite panourile catre proprietarul marfii din Italia.Este vorba de import temporar sau de perfectionare activa? Cine va plati TVA in vama? Cum se va recupera TVA platita in Vama ...
09Dec2024
Monografie contabila import
de
Anca Bilas
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania achizitioneaza teava din polietilena din Serbia. Transportul este asigurat de societatea din Serbia. S-a facut declaratia vamala de import la un Birou Vamal din Craiova si s-a platit valoarea TVA in vama, astfel:Factura marfa din data de 03.12.2024 17.592,20 euro (TVA 0)Valoare TVA in vama: 16.633 leiFactura comision vamal: 248,85 lei + 47,28 lei (TVA) = ...
08Dec2024
Scutire de TVA livrare bunuri incorporate pe nave
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2024
Intrebare: Societatea livreaza produse si catre vase. Stiu ca in acest caz avem nevoie de documentatia prevazuta in Ordin de la capitanul vasului. Dar avem si alte situatii cand livram intr-un port din UE sau intr-o locatie pentru a fi integrate pe un vas, dar nu avem cod valid de TVA pentru a fi livrare intracomunitara.In acest caz, cu ce documente se justifica scutirea de TVA?
01Dec2024
Inregistrari contabile in cazul obtinerii certificatului de amanare a platii TVA in vama
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2024
Intrebare: Compania noastra a aplicat pentru obtinerea certificatului de amanare a platii TVA in vama si s-a aprobat.Cum vor arata inregistrarile contabile ale importurilor de acum inainte si in declaratia de TVA la ce randuri se va declara aceasta TVA?
Un produs marca 