Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectare declaratie vamala de import
valabil la 22 Sep 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu clarificarea aspectelor contabile si fiscale legate de inregistrarea unui DVI a carui baza de impozitare a fost stabilita eronat. Societatea a efectuat importul unor materii prime avand la baza valoarea facturii de achizitie a materiei prime si cea a facturii de servicii (transport si manipulare). Factura de servicii mentiona atat valoarea in USD, cat si valoarea in lei. Eronat, la calculul bazei de impozitare pentru DVI, s-a utilizat pentru factura de servicii valoarea in lei, in loc de cea in USD, cum era corect. Am sesizat acest lucru dupa efectuarea platii si finalizarea importului.Valori declarate eronat:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 18.283,87 USDTotal baza de impozitare TAXE VAMALE: 76.243,87 USD x 4.4781 lei = 341.427,67 leiTAXE VAMALE: 341.427,67 lei * 0.05% = 17.071,00 leiBaza de impozitare TVA: 358.498,67 leiTVA de plata (19%): 68.115 leiValorile corecte erau:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 3.978,56 USDTotal baza de impozitare taxe vamale: 61.938,56 USD x 4.4781 lei = 277.367,07 leiTaxe vamale: 277.367,07 lei * 0.05% = 13.868 leiBaza de impozitare TVA: 291.235,42 leiTVA de plata (19%): 55.335 leiConcluzionand, societatea a achitat in plus catre autoritati suma de 32.203 lei, reprezentand taxe vamale, si suma de 12.780 lei, reprezentand TVA.Pentru reglarea situatiei, am stabilit corect baza de impozitare, inregistrand importul si intrarea de materii prime din nevamuit in vamuit la valoarea corecta, conform documentelor justificative, calculand si inregistrand TVA deductibila in valoare de 55.335 lei. Societatea urmeaza sa depuna catre autoritatile vamale documentele justificative pentru corectarea valorii DVI-ului.Am procedat corect deducand doar valoarea corecta a TVA? Care este tratamentul contabil si fiscal ce trebuie aplicat pentru corectarea erorii de mai sus si inregistrarea diferentelor achitate in plus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 129640 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Import/Export
26Sep2024
TVA si taxe vamale pentru marfuri importate din tari terte de catre persoanele fizice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: O persoana fizica care cumpara online un bun din Elvetia trebuie sa platesca taxe suplimentare la primirea coletului?
24Sep2024
Livrari intracomunitare efectuate de intreprinderi mici neinregistrate in scopuri de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare: Pentru livrari intracomunitare (clientul este in Danemarca si are cod VIES valid), noi ca si furnizori (din punct de vedere contabil suntem intreprindere mica) la facturare aplicam TVA?
14Sep2024
Refacturare costuri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare: Am avut un import de la un furnizor din China. Conditia de livrare stabilita in contract era DDP - taxe vamale platite. In momentul importului, am constatat ca pe facturi, din eroarea furnizorului, a fost scrisa conditia DDU si a trebuit sa achitam noi taxele vamale.Cum pot regulariza aceasta taxa vamala cu furnizorul? Mai avem lucrari in curs cu furnizorul. As putea sa ii refacturez cheltuiala ...
10Sep2024
Venituri nerezidenti
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: Ce obligatii fiscale pe partea de TVA si impozit pe venitul nerezidentilor are o societate de traduceri din RO, neplatitoare de TVA (doar cu cod de TVA intracomunitar) in urma primirii unei facturi de training on-line pentru management si cresterea activitatii de la o societate neplatitoare de TVA din Dubai (Emiratele Arabe)?
09Sep2024
Faptul generator de TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala achita un avans in lei, in baza unei facturi proforme, in suma de 17.938,60 euro. Ulterior se primeste factura de la partenerul din Bulgaria cu suma de 17.006,48 euro. Ambele firme sunt platitoare de TVA.Cum se inregistreaza diferenta de 932,12 euro? Se declara in d390?
08Sep2024
Declaratia TVA pentru exporturi
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: Societatea noastra, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, a emis o factura la sfarsitul lunii august catre o societate inregistrata in scopuri de TVA in Serbia. Exportul marfii catre societatea din Serbia se va face in luna septembrie. Va rugam sa ne spuneti, din punctul de vedere al declaratiilor de TVA, cand trebuie sa declaram factura de vanzare: in luna august, cand factura a fost emisa ...
Un produs marca