Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectare facturi din anul curent. Depunere declaratii
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O firma are ca obiect de activitate transport intern si international de marfuri. Aprovizionarea cu carburanti se efectueaza printr-o firma cu sediul in Germania. In acest sens, s-a intocmit declaratia 390 lunar, cu specificarea sediului din Germania. Anul acesta, in urma consultarii facturilor primite in SPV, am constatat ca aceasta firma a emis facturi si in lei, cu TVA deductibil.
Pe documentele primite inca din noiembrie anul precedent, pentru documentele emise in lei, se mentioneaza ca acestea nu reprezinta documente de deducere a TVA. In SPV gasim facturile cu TVA avand CUI din Romania. In mai a.c., firma a inceput sa transmita in SPV documente din perioada ianuarie-iunie 2024, moment din care ne-am dat seama ca aveam dreptul sa deducem TVA.
Ca atare, am efectuat corectarea operatiunilor pe perioada ianuarie-mai 2024, pentru a inscrie la regularizari TVA sumele aferente achizitiei de carburanti pentru facturile pe care le gasim in SPV, in D300. Este in regula sa se faca rectificative la D394, dar nu stim daca este bine sa rectificam retroactiv si 390 pe lunile ianuarie-aprilie a.c., deoarece pentru mai, pana la 25.07.2024, suntem in regula cu intocmirea unei D390 rectificative. Am cerut o fisa de la firma partenera pentru 2023.
In situatia in care au fost emise facturi cu TVA in lei, care este procedura de corectie retroactiva a anului curent?
Pe documentele primite inca din noiembrie anul precedent, pentru documentele emise in lei, se mentioneaza ca acestea nu reprezinta documente de deducere a TVA. In SPV gasim facturile cu TVA avand CUI din Romania. In mai a.c., firma a inceput sa transmita in SPV documente din perioada ianuarie-iunie 2024, moment din care ne-am dat seama ca aveam dreptul sa deducem TVA.
Ca atare, am efectuat corectarea operatiunilor pe perioada ianuarie-mai 2024, pentru a inscrie la regularizari TVA sumele aferente achizitiei de carburanti pentru facturile pe care le gasim in SPV, in D300. Este in regula sa se faca rectificative la D394, dar nu stim daca este bine sa rectificam retroactiv si 390 pe lunile ianuarie-aprilie a.c., deoarece pentru mai, pana la 25.07.2024, suntem in regula cu intocmirea unei D390 rectificative. Am cerut o fisa de la firma partenera pentru 2023.
In situatia in care au fost emise facturi cu TVA in lei, care este procedura de corectie retroactiva a anului curent?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
09Aug2024
Depozit farmaceutic si farmacie. Evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Societatea depozit medicamente achizitioneaza licenta, stoc si deschide punct de lucru farmacie. Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila legata de acest aspect (stocul de marfa din farmacie achizitionat pe factura ulterior marfa vine din depozit in farmacie pe aviz de expeditie) ce corelatii in contabilitate trebuie urmarite, declaratii fiscale legate de punct de lucru farmacie. Cu ...
22Iul2024
Tratamentul fiscal al achizitiilor din China in regim DDP
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in luna iunie marfa din China in regim DDP. Acest lucru este inscris doar pe factura furnizorului din China, la o pozitie distincta: pret transport (DDP) si suma aferenta. Potrivit precizarii din partea furnizorului din China, fara existenta unei informari scrise sau a unui document justificativ, in pretul transportului este inclus si TVA aferenta ...
07Iul2024
Firma inregistrata in scopuri de tva in Romania si Elvetia
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iul 2024
Intrebare: Firma A este inregistrata in Romania si inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia.Firma B este inregistrata in Olanda si inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia.Firmele A si B fac parte din acelasi grup de multinationale.Firma C este inregistrata in Elvetia.Firma A presteaza servicii in numele firmei B in Elvetia pentru firma C. Este un fel de subcontractare, pentru ca firma B nu are ...
04Iul2024
Autorizatii restaurant. Monografie contabila si obligatii tva
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iul 2024
Intrebare: Societatea Restaurantul SRL nou infiintata inregistrata in scopuri de tva are activitate restaurant/bistro si botega (vanzare produse alimentare si bauturi acloolice si nealcoolice). Serviciile de vanzare si de servire se vor efectua in acelasi spatiu (delimitat partial). Produsele, in procent de 80% vor fi achizitionate intracomunitar. Prin produse ne referim la: produse preparate din carne si ...
28Iun2024
Sponsorizare in bunuri club sportiv
de
Vera Constantin
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: O societate (platitoare de impozit pe profit) a incheiat un contract de sponsorizare cu bunuri, cu un club sportiv. Clubul este inregistrat in registrul asociatiilor si fundatiilor. Care este tratamentul fiscal si contabil al cheltuielii si al tva cu sponsorizarea? Ce declaratii se intocmesc?
23Iun2024
Intermediere servicii de consultanta online
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2024
Intrebare: Suntem o societate care doreste sa aiba colaborari cu specialisti carora le trimitem clienti pentru consultanta. Clientii isi vor face o programare pentru o consultanta pe site-ul nostru, asa ca suntem intermediari intre client si specialist. Vom primi plata pentru consultanta in contul nostru prin platforma, iar specialistul va fi platit la suma convenita prin contractul nostru (pastram un ...
Un produs marca