Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectie formular 177
valabil la 02 Iul 2024
Intrebare: Societatea care a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.04.2023 face o sponsorizare in luna decembrie in suma de 5.000 lei.
La sfarsitul anului are urmatoarea situatie:
- Impozit pe profit: 116.659 lei (01.04-31.12)
- Impozit pe profit reinvestit: 83.489 lei (01.09)
- Sponsorizare trim IV: 5.000 lei
- Bonificatie conform OUG 153: 5702 lei (micro + profit cumulat)
In situatia data, calculul de 20% din impozit pentru sponsorizare se face astfel:
- 116.659 - 83.489 - 5702 = 27.468 lei * 20% = 5.494 lei
Luand in considerare ca deja s-a facut o sponsorizare de 5.000 lei, aceasta se scade din 5.494 lei si raman doar 494 lei de redirectionat prin D177. Corect? Va rog sa-mi comunicati daca calculul este facut corect si, in situatia in care s-a completat deja D177 gresit, se poate rectifica cu suma de 494 lei sau daca nu se face corectia, cererea se claseaza si nu se mai proceseaza? Este o obligatie pentru contribuabil in acest caz? Penalitati?
La sfarsitul anului are urmatoarea situatie:
- Impozit pe profit: 116.659 lei (01.04-31.12)
- Impozit pe profit reinvestit: 83.489 lei (01.09)
- Sponsorizare trim IV: 5.000 lei
- Bonificatie conform OUG 153: 5702 lei (micro + profit cumulat)
In situatia data, calculul de 20% din impozit pentru sponsorizare se face astfel:
- 116.659 - 83.489 - 5702 = 27.468 lei * 20% = 5.494 lei
Luand in considerare ca deja s-a facut o sponsorizare de 5.000 lei, aceasta se scade din 5.494 lei si raman doar 494 lei de redirectionat prin D177. Corect? Va rog sa-mi comunicati daca calculul este facut corect si, in situatia in care s-a completat deja D177 gresit, se poate rectifica cu suma de 494 lei sau daca nu se face corectia, cererea se claseaza si nu se mai proceseaza? Este o obligatie pentru contribuabil in acest caz? Penalitati?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Profit reinvestit
25Iul2024
Profit reinvestit. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: La 31.03.2024 societatea a calculat, declarat si achitat impozit pe profit in valoare de 60.000 lei. In cursul trimestrului II, societatea a facut investitii in valoare de 716.095 lei. Totodata, la 30.06.2024 s-a calculat profit contabil in valoare de 793.075 lei si profit fiscal in valoare de 802.957 lei. Societatea hotaraste ca suma de 114.575 lei (716.095 * 16%) sa fie considerata profit ...
28Apr2024
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: La o societate la sfarsitul anului se prezinta urmatoarea situatie financiara: profit impozabil 990.000 lei; pe parcursul anului s-a efectuat investitii pentru construirea unei hale de productie in valoare de 550.000 lei, pentru care s-a facut receptie partiala si se urmareste scutirea profituluii reinvestit, pe parcursul anului s-a acordat sponsorizare in valoare 9.500 lei; primeste reducere de ...
20Iun2023
Completare D101 cheltuieli de sponsorizare
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: In vederea determinarii impozitului pe profit aferent anului 2022, se constata urmatoarele: profit impozabil = 2.621.874, impozit pe profit = 419.500 lei, profit reinvestit = 269.434 lei, sponsorizari in cursul anului 2022 = 46.000 lei, reducere impozit conform oug = 13.529 lei. In declartia 101 cand completez aceste sume impozitul pe profit de plata este 90.537, dar la validare imi da erori ca ...
10Apr2023
Inregistrare rezerva legala si profit reinvestit
de
Tatiana Harabor
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Profitul reinvestit este in suma totala de 38.063 lei la 31.12.2022. Societatea beneficiaza de reducerea impozitului pe profit pentru suma de 6.090 lei. Scutirea s-a calculat trimestrial. Suma profitului pentru care s-a beneficiat de scutirea de impozit pe profit, mai putin partea aferenta rezervei legale, se repartizeaza la sfarsitul exercitiului financiar, la alte reserve. Societatea mai are si ...
31Ian2023
Recuperare impozit pe profit platit in plus
de
Anca Bilas
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are in trimestrul 4 2022, sponsorizare si profit reinvestit. Cand facem calculul la impozitul pe profit anual? Dupa ce scadem sponsorizarea si profitul reinvestit rezulta ca avem platit in plus un impozit pe profit de aproximativ 300.000 lei. Aceasta suma se reporteaza in anul 2023? Sa am la inceputul anului platit in plus la impozit 300.000 lei care se ...
07Nov2022
Profit reinvestit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O societate inregistreaza la 30.06.2022 un profit contabil de 24.000.000 lei, impozit pe profit (inainte de deducere impozit pe profit reinvestit si sponsorizari) de 4.300.000. Profitul reinvestit cumulat la 30.06.2022 este de 1.218.000, iar impozitul aferent 194.000 lei. Din calcule, ar rezulta ca societatea indeplineste conditiile pentru aplicarea facilitatii privind impozitul pe profit ...
Un produs marca