Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectie inregistrari contabile mijloace fixe
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: La 31.01.2024 s-a constatat ca un mijloc fix nu se afla fizic la sediul societatii. Mijlocul fix era amortizat si fusese returnat in martie 2020, la mai bine de un an de la data achizitiei (31.10.2018). Factura de storno nu a fost inregistrata la timp, asa ca a fost inregistrata la data de 31.01.2024. Incarcarea returului, la acea vreme, s-a facut prin banca si a fost evidentiata in contul 708. Avand in vedere cele mentionate anterior, in ianuarie 2024 s-au efectuat urmatoarele corecturi:
Stornarea mijlocului fix si scoaterea din contul 2131 prin inregistrarea facturii;
Stornarea incasarii returului care, la acel moment, a fost efectuata in contul 708;
Repunerea cheltuielii cu amortizarea inregistrata pana la 31.12.2023.
La intocmirea bilantului semestrial 2024, s-a constatat ca stornarea incasarii a fost efectuata astfel: 708 = 401 x lei, lucru care a denaturat balanta si care nu este in concordanta cu datele din contul de profit si pierdere al bilantului.
Va rog sa imi spuneti ce trebuie facut in acest caz, avand in vedere ca societatea noastra depune declaratia 406 si s-au platit impozite pe profit. Practic, in bilant datele sunt corecte, dar balanta nu reflecta acelasi lucru, desi in fisele de cont apar toate inregistrarile.
Stornarea mijlocului fix si scoaterea din contul 2131 prin inregistrarea facturii;
Stornarea incasarii returului care, la acel moment, a fost efectuata in contul 708;
Repunerea cheltuielii cu amortizarea inregistrata pana la 31.12.2023.
La intocmirea bilantului semestrial 2024, s-a constatat ca stornarea incasarii a fost efectuata astfel: 708 = 401 x lei, lucru care a denaturat balanta si care nu este in concordanta cu datele din contul de profit si pierdere al bilantului.
Va rog sa imi spuneti ce trebuie facut in acest caz, avand in vedere ca societatea noastra depune declaratia 406 si s-au platit impozite pe profit. Practic, in bilant datele sunt corecte, dar balanta nu reflecta acelasi lucru, desi in fisele de cont apar toate inregistrarile.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 aug 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Bilant
20Dec2024
Sold creditor contul 121
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: In balanta de verificare aferenta lunii decembrie, respectiv in bilantul aferent anului pot exista sold creditor 121 (profit) si sold creditor contul 4551 (imprumuturi de la administrator)?
11Nov2024
Situatii lichidare societate
de
Gina Popescu
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Am de inregistrat inchiderea tuturor conturilor unei societati in vederea lichidarii voluntare a acesteia. Mentionez ca societatea a devenit platitoare de impozit pe profit de la 01.04.2024. La 30.10.2024 societatea are urmatoarele solduri:- cont 1012 = 200.00;- cont 1171 = 2059.00;- cont 121 = 15516.16;- cont 421 = 9626.00;- cont 4551 = 7820.18;- cont 5121 = 1.32;- cont 5311 = 69.70. ...
06Nov2024
Inchidere solduri si note contabile pentru lichidarea unei societati cu dividende neridicate si imprumuturi
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Nov 2024
Intrebare: Societatea platitoare de TVA si impozit pe profit doreste sa se lichideze prin dizolvare. In anul curent, societatea are pierdere, iar profitul din anii precedenti a fost repartizat ca dividende. De asemenea, exista dividende neridicate din anii precedenti. Lichiditatile nu acopera dividendele ramase de ridicat si nici imprumutul asociatului.Cum se vor inchide soldurile dividendelor si ale ...
04Nov2024
Lichidare societate comerciala
de
Adela Oncescu
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: Societatea comerciala nu mai are activitate comerciala de 10 ani si se doreste lichidarea ei. Trebuie sa inchid conturile pe zero pentru bilantul de lichidare. Firma a fost platitoare de impozit pe profit de la infiintare pana la momentul lichidarii, nu are datorii la stat, la furnizori sau la administrator.Situatia balantei aferente lunii octombrie 2024 este urmatoarea:1012 - sold final creditor ...
22Oct2024
Plati partiale dividende interimare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Societatea a inregistrat la 31.03.2024 un profit de 150.000 lei. In luna mai 2024, a distribuit ca dividende interimare suma de 10.000 lei si a fost depus bilantul interimar pentru trimestrul I 2024. In luna octombrie 2024, se mai retrag dividende interimare de 10.000 lei. Este necesara depunerea unui bilant interimar la 30.09.2024 sau nu, pentru ca profitul trimestrului I nu a fost inca ...
17Oct2024
Tratamentul contabil al garantiilor acordate. Utilizarea contului 8011 pentru giruri si garantii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare: Asociatul unic al unei societati A din Romania decide ca acesta sa fie codebitor al unei alte societati B, care urmeaza sa contracteze un imprumut bancar. Intelegerea societatii A este ca acest document este solicitat de banca, care acorda imprumutul societatii B ca o garantie in plus. Mentionam ca cele doua societati nu sunt afiliate direct. Ce inregistrari contabile trebuie sa efectueze ...
Un produs marca 