Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectie inregistrari contabile mijloace fixe
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: La 31.01.2024 s-a constatat ca un mijloc fix nu se afla fizic la sediul societatii. Mijlocul fix era amortizat si fusese returnat in martie 2020, la mai bine de un an de la data achizitiei (31.10.2018). Factura de storno nu a fost inregistrata la timp, asa ca a fost inregistrata la data de 31.01.2024. Incarcarea returului, la acea vreme, s-a facut prin banca si a fost evidentiata in contul 708. Avand in vedere cele mentionate anterior, in ianuarie 2024 s-au efectuat urmatoarele corecturi:
Stornarea mijlocului fix si scoaterea din contul 2131 prin inregistrarea facturii;
Stornarea incasarii returului care, la acel moment, a fost efectuata in contul 708;
Repunerea cheltuielii cu amortizarea inregistrata pana la 31.12.2023.
La intocmirea bilantului semestrial 2024, s-a constatat ca stornarea incasarii a fost efectuata astfel: 708 = 401 x lei, lucru care a denaturat balanta si care nu este in concordanta cu datele din contul de profit si pierdere al bilantului.
Va rog sa imi spuneti ce trebuie facut in acest caz, avand in vedere ca societatea noastra depune declaratia 406 si s-au platit impozite pe profit. Practic, in bilant datele sunt corecte, dar balanta nu reflecta acelasi lucru, desi in fisele de cont apar toate inregistrarile.
Stornarea mijlocului fix si scoaterea din contul 2131 prin inregistrarea facturii;
Stornarea incasarii returului care, la acel moment, a fost efectuata in contul 708;
Repunerea cheltuielii cu amortizarea inregistrata pana la 31.12.2023.
La intocmirea bilantului semestrial 2024, s-a constatat ca stornarea incasarii a fost efectuata astfel: 708 = 401 x lei, lucru care a denaturat balanta si care nu este in concordanta cu datele din contul de profit si pierdere al bilantului.
Va rog sa imi spuneti ce trebuie facut in acest caz, avand in vedere ca societatea noastra depune declaratia 406 si s-au platit impozite pe profit. Practic, in bilant datele sunt corecte, dar balanta nu reflecta acelasi lucru, desi in fisele de cont apar toate inregistrarile.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 aug 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128953 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Bilant
12Sep2024
Sucursala raportari contabile semestriale
de
Elena Garofil
valabil la 12 Sep 2024
Intrebare: Suntem o sucursala cu sediul social in Bucuresti, avand firma mama cu sediul in Olanda. Suntem platitori de TVA lunar si platim impozit pe profit. Avem un an financiar diferit de anul calendaristic. La aceasta sucursala, anul financiar incepe pe 1 februarie (exemplu: 2024) si se incheie pe 31 ianuarie 2025. In anul 2023, societatea a depasit cifra de afaceri de 1 milion euro, ceea ce implica ...
04Sep2024
Note contabile pentru inchiderea si deschiderea anului fiscal
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: Ce note contabile se fac la final an (decembrie) si apoi inceput de an (ianuarie)? Ce note contabile se fac la bilant si lunar pe tva?
29Aug2024
Venituri necuprinse in raportarile contabile semestriale
de
Elena Garofil
valabil la 29 Aug 2024
Intrebare: Va rog sa mi spuneti cum trebuie sa procedez in cazul in care am depus rapoartarea pentru semestrul I 2024 si ulterior am constatat ca nu am inclus in raportare venituri cu valoare semnificativa.
23Aug2024
Consolidare contabila. Metoda punerii in echivalenta
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare: Care ar trebui sa fie tratamentul contabil al tranzactiilor comerciale de tipul:Vanzare de la Grup SA catre Afiliat. Exemplu: Grupul a vandut catre Afiliat marfuri in valoare de 7 milioane (cont 707), cu un cost aferent inregistrat in contul 607 de 2,8 milioane, si a vandut productie proprie in valoare de 2 milioane (cont 701), cu un cost de productie de 1,2 milioane. Vanzare de la Afiliat ...
20Aug2024
Primul an de completare a raportarilor contabile semestriale. Completare indicatori pentru anul 2023
de
Elena Garofil
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: Intrucat exista opinii diferite referitoare la completarea datelor din formularele F20 si F30 ale bilantului semestrial pentru o firma care nu a avut obligatia intocmirii acestuia in anul precedent, va rog sa imi spuneti opinia dumneavoastra: daca nu exista date de preluat pentru aceste formulare pentru perioada 01.01-30.06.xxx, se completeaza coloanele cu sume potrivite balantei din anul ...
06Aug2024
Raportari contabile semestriale, situatii financiare interimare
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2024
Intrebare: Societatea noastra depaseste cifra de afaceri de 1.000.000 euro incadrandu-se astfel in categoria de contribuabili care trebuie sa depuna situatii financiare si la semestru. In baza situatiilor financiare depuse la 30.06.2024, se pot repartiza si ridica dividende sau trebuie depuse situatii financiare interimare daca dorim repartizarea profitului?
Un produs marca