Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 21 Decembrie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Corelari decontul de TVA (cod 300) cu evidentele contabile si cu fisa sintetica de platitor

valabil la 02 Mai 2023
Dana Hristu Raspuns oferit de
Dana Hristu

Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar

Intrebare: O societate a depus decont cu rambursare pentru luna octombrie 2022 cu suma 11.875 lei, soldul in 4424 fiind 11.874,90 lei. Recent a fost aprobata rambursarea 11.875 lei, plata neproducandu-se inca. In lunile urmatoare, noiembrie si decembrie au fost depuse lunar deconturi cu sume de rambursat rezultate de regula din achizitii cu N 50%: in decontul 408 la sold 4424 egal 408.48, apoi 386 pentru 385.77 avand sold cumulat la decembrie 12.669,15 lei.

Sumele indicate de Saga (in Indicatori din Jurnale) au fost trecute in deconturile depuse. In luna ianuarie 2023 suma de rambursat in conta a fost 415,72 iar in decont, Saga prelua 415 in luna si 1209 pe cumulat si astfel a si fost depus, in timp ce sold la 4424 in conta era 13.084,87 (11.874,90+1.209,97). Avand in vedere ca nu am aflat de ce Saga a rotunjit in minus la ianuarie 2023, am aplicat urmatoarele doua operatiuni:

a) 4482.01 = 4424 11.874,90 la 01.11.2022 pentru separarea sumei din decont, ca nu stiu cat o sa dureze plata efectiva.

b) Aplicarea in noiembrie si decembrie a cate o reglare cu 473 in suma de 0.48 si apoi 0.23 la contul 4424 si apoi la 31.12.2022 trecerea soldului 473 in 6581 astfel: 6581 = 473 0.25 lei, urmand ca la momentul incasarii daca se vor incasa 11875 sa mai aplic un 7581 cu 0.10 lei.

Avand in vedere ca este previzibil ca societatea sa aiba si in viitor rambursari (veniturile sunt doar din servicii externe), considerati ca:

1. Trebuia sa aplic in decontul 416 lei tva de recuperat in ianuarie 2023 (adica adaug in un decont ulterior un plus unu de recuperat, nu operez punctele a si b si tin cont de acest plus unu sa-l adaug tot timpul in soldul lunii anterioare in decont);

sau

2. Am procedat bine necorectand Saga pentru suma de recuperat indicata (in decontul 300, indicatori din jurnalul de vanzari-cumparari) in luna ianuarie 2023 si ca este acceptabila pentru ANAF operarea acestui tip de "reglari" lunare cu 473 (pentru a avea lunar egalitate si cu soldul cumulat al 4424) si apoi trecerea in cheltuiala sau venit a soldului 473 la 31 decembrie?

Surpriza a fost pentru mine aceea ca dupa ce am operat punctele a si b in 2022, in decontul refacut in Saga pentru ianuarie 2023, sumele de recuperat in luna erau tot 415 si tot 1209 la randurile 44 si 46.

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 0 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 6201

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mai 2023.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Drept de deducere

24Oct2023

Import de bunuri. Obligati declarative pentru tva

de Diana Popescu valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza un excavator (utilaj folosit, nu este nou) din Anglia. Achita TVA in vama.Se considera import de bunuri? La ce rand se declara in decontul de TVA?
11Aug2023

Facturi intarziate in decontul de TVA

de Anca Ivanov valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
28Iul2022

Achizitii. Livrari pe teritoriul UK. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: Firma pe care o reprezint - A este persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Vrea sa desfasoare urmatoarea operatiune comerciala: de la un furnizor din Anglia (UK - firma B), firma A cumpara marfa pe care o revinde in Anglia unui client de acolo firma C. Pentru ca marfa nu vine in Romania, furnizorul B din Anglia aplica pe factura TVA din UK.1. Aceasta TVA este ...
13Oct2021

Reportare sold suma negativa TVA (4424) in decontul de TVA (cod 300) al perioadei fiscale urmatoare

de Dana Hristu valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: In anul 2014 trimestrul 2 am avut in decontul de TVA suma de 3.600 de lei ca fiind rezultat negativ, nu am cerut rambursarea si am facut compensarea in decontul urmator de taxa fara sa mai depun cerere de compensare. In fisa pe platitor imi apar sumele corecte. Nelamurirea mea este legata de faptul ca nu am depus cerere de compensare. Era obligatorie sau se face compensarea din oficiu fiind ...
01Oct2021

Servicii de transport de la o firma din Rusia

de Anca Ivanov valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Am primit o factura emisa de la o casa de expeditie din Rusia pentru un transport efectuat pe ruta Cehia - Serbia. Noi suntem tot casa de expeditie, nu suntem propietarii bunurilor transportate. Noi refacturam aceste costuri propietarului de bunuri.Cum inregistram aceasta factura primita tot de la o casa de expeditie din punctul de vedere al TVA in contabilitate. Cum se declara ea in decontul ...
03Oct2021

Casa de expeditie. Servicii de transport facturate unei case de expeditie din UE

de Ana Avram valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Noi, casa de expeditie, facturam unei case de expeditie din UE (care nu este proprietar de bunuri) transport aerian Olanda -Thailanda, manipulare, terminal fee. Cum declaram aceasta factura in decontul de TVA? O declaram in 390?
x