Corelari decontul de TVA (cod 300) cu evidentele contabile si cu fisa sintetica de platitor
Sumele indicate de Saga (in Indicatori din Jurnale) au fost trecute in deconturile depuse. In luna ianuarie 2023 suma de rambursat in conta a fost 415,72 iar in decont, Saga prelua 415 in luna si 1209 pe cumulat si astfel a si fost depus, in timp ce sold la 4424 in conta era 13.084,87 (11.874,90+1.209,97). Avand in vedere ca nu am aflat de ce Saga a rotunjit in minus la ianuarie 2023, am aplicat urmatoarele doua operatiuni:
a) 4482.01 = 4424 11.874,90 la 01.11.2022 pentru separarea sumei din decont, ca nu stiu cat o sa dureze plata efectiva.
b) Aplicarea in noiembrie si decembrie a cate o reglare cu 473 in suma de 0.48 si apoi 0.23 la contul 4424 si apoi la 31.12.2022 trecerea soldului 473 in 6581 astfel: 6581 = 473 0.25 lei, urmand ca la momentul incasarii daca se vor incasa 11875 sa mai aplic un 7581 cu 0.10 lei.
Avand in vedere ca este previzibil ca societatea sa aiba si in viitor rambursari (veniturile sunt doar din servicii externe), considerati ca:
1. Trebuia sa aplic in decontul 416 lei tva de recuperat in ianuarie 2023 (adica adaug in un decont ulterior un plus unu de recuperat, nu operez punctele a si b si tin cont de acest plus unu sa-l adaug tot timpul in soldul lunii anterioare in decont);
sau
2. Am procedat bine necorectand Saga pentru suma de recuperat indicata (in decontul 300, indicatori din jurnalul de vanzari-cumparari) in luna ianuarie 2023 si ca este acceptabila pentru ANAF operarea acestui tip de "reglari" lunare cu 473 (pentru a avea lunar egalitate si cu soldul cumulat al 4424) si apoi trecerea in cheltuiala sau venit a soldului 473 la 31 decembrie?
Surpriza a fost pentru mine aceea ca dupa ce am operat punctele a si b in 2022, in decontul refacut in Saga pentru ianuarie 2023, sumele de recuperat in luna erau tot 415 si tot 1209 la randurile 44 si 46.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!