Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Creanta client in faliment
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Avem un client pentru care s-a dispus intrarea in faliment in februarie 2018. Nu ne-am inscris la masa credala, deoarece trecuse termenul limita de acceptare a cererii de admitere a creantelor.
Creantele neachitate in suma de 14.500 ron sunt din anul 2013 si pentru ele au fost create provizioane de 14.500 ron, cheltuiala fiind considerata deductibila 100% conform Codul fiscal art. 26 alin. (1) lit. d). La momentul constituirii provizioanelor eram IFN inscrisi in Registrul General al BNR, iar creantele erau aferente unui contract de leasing financiar. In luna septembrie 2023 s-a dispus inchiderea procedurii falimentului si implicit radierea debitoarei din registrul comertului.
Se poate sa ajustam TVA 4118 = 4427 cu suma in rosu si baza impozabila sa o scoatem din evidenta 654 = 4118 chiar daca nu am fost inscrisi la masa credala si nu suntem in posesia hotararii judecatoresti definitive si irevocabile de inchidere a procedurii? Cheltuiala din contul 654 este deductibila din punct de vedere fiscal? Reluarea pe venituri a provizionului este venit impozabil, dat fiind faptul ca cheltuiala cu provizioanele a fost deductibila intregal?
Creantele neachitate in suma de 14.500 ron sunt din anul 2013 si pentru ele au fost create provizioane de 14.500 ron, cheltuiala fiind considerata deductibila 100% conform Codul fiscal art. 26 alin. (1) lit. d). La momentul constituirii provizioanelor eram IFN inscrisi in Registrul General al BNR, iar creantele erau aferente unui contract de leasing financiar. In luna septembrie 2023 s-a dispus inchiderea procedurii falimentului si implicit radierea debitoarei din registrul comertului.
Se poate sa ajustam TVA 4118 = 4427 cu suma in rosu si baza impozabila sa o scoatem din evidenta 654 = 4118 chiar daca nu am fost inscrisi la masa credala si nu suntem in posesia hotararii judecatoresti definitive si irevocabile de inchidere a procedurii? Cheltuiala din contul 654 este deductibila din punct de vedere fiscal? Reluarea pe venituri a provizionului este venit impozabil, dat fiind faptul ca cheltuiala cu provizioanele a fost deductibila intregal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134480 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
11Ian2025
Ajustare TVA avans leasing la inscrierea in scopuri de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 11 Ian 2025
Intrebare: Firma neplatitoare de TVA incheie un contract de leasing in noiembrie 2024, pentru care societatea de leasing emite factura de Capital in valoare de 47.000 lei + 8.930 lei TVA = 55.930 lei. Masina urmeaza sa fie livrata in martie 2025, iar prima rata de leasing va fi emisa dupa livrare. Suma de 55.930 lei a fost inregistrata in contul 167. In luna februarie 2025, firma devine platitoare de ...
10Ian2025
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Ian 2025
Intrebare: O societate depaseste plafonul de TVA in luna septembrie 2024 si devine platitor de TVA incepand cu data de 01.10.2024. Domeniul de activitate este constructii. Societatea are urmatoarele imobilizari din perioada in care era neplatitoare de TVA:1. Excavator achizitionat in data de 01.07.2022 - 199.795,7983 lei (baza) si 37.961,20 lei TVA, inregistrat in contabilitate la valoarea de 237.757 lei ...
26Dec2024
Ajustare negativa suma TVA dedusa pentru materii prime, lipsa la inventar
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva care achizitioneaza materii prime din UE are minus la inventar. Se procedeaza la ajustarea tva in acest caz? Care este monografia contabila?
28Dec2024
Ajustare TVA modernizari
de
Anca Bilas
valabil la 28 Dec 2024
Intrebare: Societatea SRL detine o cladire din 23.11.2004, pentru care s-a dedus TVA in valoare de 9.044 lei. In 2005 au fost efectuate modernizari in valoare de 31.971 lei, cu TVA dedus de 6.075 lei, iar in 31.05.2010 au fost realizate alte modernizari de 6.463 lei, cu TVA dedus de 1.228 lei. Cladirea este inchiriata din 2005 in regim de scutire TVA. In fiecare luna, cheltuielile aferente spatiului ...
28Dec2024
Inregistrare in scopuri de TVA. Ajustare TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Dec 2024
Intrebare: Firma neplatitoare de TVA plateste un avans de 151.495 lei pentru o linie de profilare in luna aprilie. In luna septembrie se factureaza bunul, valoarea totala fiind de 300.495 lei. Firma devine platitoare de TVA prin optiune in luna noiembrie 2024.In cest caz se mai poate face ajustare referitoare la TVA pentru bunuri de capital?
27Dec2024
Aspecte fiscale exigibilitate TVA contract TRADE IN
de
Anca Bilas
valabil la 27 Dec 2024
Intrebare: Societate comerciala, cu domeniul de activitate in agricultura, incheie un contract de tip TRADE-IN pentru un utilaj in data de 27.11.2024. In data de 29.11.2024 se intocmeste un act aditional de anulare a contractului TRADE-IN, intrucat tranzactia nu mai poate fi realizata. Scopul era sa predea utilajul defect si sa achizitioneze unul nou. In data de 29.11.2024 se intocmise si se transmisese ...
Un produs marca 