Consultanta specializata pentru CONTABILI 
D394. Raportare operatiune
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: In luna februarie societatea face o achizitie intracomunitara in valoare de 3.000 euro de la partener Germania. La momentul receptiei marfii se constata o lipsa de marfuri in valoare de 300 euro. Am inregistrat in contabilitate:
371 = 401 2700 euro
327 = 401 300 euro
4426 = 4427
Si am declarat in D300 si D390 o achizitie intracomunitara de 3.000 euro conform facturii primite.
In urma verificarilor, partenerul german recunoaste ca marfa nu a fost incarcata si trimisa conform comenzii si ne trimite in luma martie o factura cu minus pentru marfa respectiva. In luna martie am inregistrat 327 = 401 -300 euro si 4426 = 4427, dar nu putem genera declaratia 390 pentru ca nu se valideaza. La validare apare eroarea "Baza
371 = 401 2700 euro
327 = 401 300 euro
4426 = 4427
Si am declarat in D300 si D390 o achizitie intracomunitara de 3.000 euro conform facturii primite.
In urma verificarilor, partenerul german recunoaste ca marfa nu a fost incarcata si trimisa conform comenzii si ne trimite in luma martie o factura cu minus pentru marfa respectiva. In luna martie am inregistrat 327 = 401 -300 euro si 4426 = 4427, dar nu putem genera declaratia 390 pentru ca nu se valideaza. La validare apare eroarea "Baza
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: nu e cazul
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 apr 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
14Dec2024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara utilaj cu plati in avans
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, face o achizitie intracomunitara (un utilaj) de la o firma din Ungaria ce are cod valid de TVA. In luna septembrie se plateste un avans de 50%, pe baza de proforma. In luna noiembrie furnizorul solicita sa fie platita si partea a doua de 50% tot sub forma de avans. Tot in luna noiembrie primim si utilajul cu toate documentele de predare-primire mai ...
14Dec2024
Inregistrare factura cu TVA de la un furnizor din Franta
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Pentru o achizitie de bunuri efectuata prin intermediul eMag de la un furnizor din Franta, cu cod TVA valid (l-am verificat in vies), am primit o factura cu TVA 20% emisa in RON.Cum ar trebui sa incadram si sa declaram aceasta tranzactie? Este achizitie intracomunitara? Daca da, cum aplicam taxarea inversa? O declaram in D390 sau numai in D300?
12Dec2024
Operatiuni efectuate intre mai multe societati
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: O societate A, din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza echipamente tehnologice de la o societate platitoare de TVA din Germania si apoi le vinde catre o societate B din Marea Britanie. Societatea din Marea Britanie refactureaza aceste utilaje catre un client C, din Romania. Societatea A asigura si plateste transportul bunurilor pe ruta Germania-Romania, catre sediul lui C.1. A efectueaza ...
05Dec2024
Transport de bunuri pe teritoriul Romaniei. Beneficiar din Bulgaria
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania, cu activitatea principala Transporturi rutiere de marfuri, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, cu perioada fiscala trimestrul, a efectuat, in luna noiembrie 2024, un transport pe teritoriul Romaniei pentru o persoana juridica din Bulgaria, persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Bulgaria.1. Daca societatea din Romania trebuie sa intocmeasca ...
03Dec2024
Achizitie intracomunitara produse accizabile
de
Bajan Camelia
valabil la 03 Dec 2024
Intrebare: Societate comerciala, destinatar inregistrat, achizitie de produse accizabile din state membre UE platitoare de TVA, are urmatoarea situatie:Achizitie intracomunitara: 10.000 leiAcciza calculata: 100 leiInregistrari contabile:371 = 401 10.000 lei4426 = 4427 1.900 lei371 = 446 100 lei4426 = 4427 19 leiSunt corecte inregistrarile contabile? La ce randuri si cu ce sume se completeaza ...
01Dec2024
Aspecte fiscale tranzactii de vanzare-cumparare efectuate in Italia cu export ulterior in Turcia
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania cumpara marfa din Italia si o vinde unei firme din Germania cu conditia de livrare EXW. Transportul este efectuat de noi (RO) cu camionul. Clientul din Germania ne roaga sa transportam marfa incarcata in Italia direct in Turcia, cu conditia de livrare CPT.Operatiunea se incadreaza pentru noi ca operatiune triunghiulara, chiar daca pe CMR apare Turcia? De exportul ...
Un produs marca 