Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declarare in D300 sume suplimentare privind TVA stabilite de inspectia fiscala
valabil la 13 Nov 2024
Intrebare: In urma unui control de TVA, ne-a fost respinsa o parte din suma de TVA de recuperat (incasata, respectiv compensata cu obligatii salariale in perioadele anterioare, sub rezerva controlului ulterior).
In contabilitate am inregistrat suma respinsa:
658 = 448 10 RON (de exemplu)
448 = 4424 10 RON
In decontul de TVA, suntem in continuare pe pozitia de recuperat si nu declaram suma respinsa, intrucat aceasta apartine perioadelor anterioare. Astfel, rezulta o diferenta intre contabilitate (la contul 4424, diminuat cu TVA-ul respins mentionat anterior) si suma din decontul de TVA (care este mai mare pentru ca face referire la perioadele ulterioare).
Daca acum solicitam prin decontul de TVA soldul, care este mai mare decat cel din contabilitate, si incasam banii, diferenta dintre decont si contabilitate se va inregistra pe 4423?
In contabilitate am inregistrat suma respinsa:
658 = 448 10 RON (de exemplu)
448 = 4424 10 RON
In decontul de TVA, suntem in continuare pe pozitia de recuperat si nu declaram suma respinsa, intrucat aceasta apartine perioadelor anterioare. Astfel, rezulta o diferenta intre contabilitate (la contul 4424, diminuat cu TVA-ul respins mentionat anterior) si suma din decontul de TVA (care este mai mare pentru ca face referire la perioadele ulterioare).
Daca acum solicitam prin decontul de TVA soldul, care este mai mare decat cel din contabilitate, si incasam banii, diferenta dintre decont si contabilitate se va inregistra pe 4423?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133693 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
11Dec2024
Autofactura in cazul achizitiei unui autoturism de la o persoana fizica
de
Anca Bilas
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Societatea comerciala achizitioneaza, pe baza de contract, un autoturism de la o persoana fizica din Romania, in vederea repararii si vanzarii ca marfa. 1. Se face autofactura si se inregistreaza in e-Factura, tinand cont ca firma este platitoare de TVA? Autofactura este purtatoare de TVA? 2. Unde se inregistreaza in D300 aceasta achizitie? Dar in D394?
07Dec2024
Refacturare taxa platita la bugetul local
de
Anca Bilas
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala detine in proprietate un spatiu comercial pe care il inchiriaza, pe baza de notificare la ANAF, factura de chirie fiind emisa lunar cu TVA. Taxa de salubritate o plateste, incepand din acest an, obligatoriu proprietarul (societatea noastra) la primaria locala, in functie de cantitatea de deseuri produsa de chirias, si trebuie refacturata chiriasului. La primarie, taxa de ...
29Nov2024
Cabinet de avocatura.Calcul cifra de afaceri de 300.000 lei pentru tva
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2024
Intrebare: In cazul unui cabinet de avocatura pentru care contabilitatea se tine in sistem real, in partida simpla, conform art. 316 alin. (1) lit. b), inregistrarea in scopuri de TVA trebuie sa se faca daca, in cursul unui an calendaristic, se atinge sau se depaseste plafonul de scutire prevazut la art. 310 alin. (1), in termen de 10 zile de la sfarsitul lunii in care a fost atins sau depasit acest plafon. ...
25Nov2024
Comert materiale lemnoase
de
Elena Popescu
valabil la 25 Nov 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA face comert cu materiale lemnoase. La achizitie aplica taxare inversa, insa avand in vedere ca vinde si la persoane fizice cu TVA si la persoane juridice fara TVA (taxare inversa), cum se inchide 4428 la vanzare catre persoane juridice avand in vedere ca nu se face nota 4428 = 4427? Va rog o monografie contabila.
14Nov2024
Import efectuat in Grecia
de
Anca Bilas
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare: Societatea A din Romania efectueaza un import de la societatea B din Serbia. Formalitatile vamale trebuie facute in Grecia. Ulterior eliberarii de la vama, marfa va fi vanduta catre societatea C din Grecia. 1. Ce obligatii are societatea A in Grecia din perspectiva inregistrarii/neinregistrarii in scopuri de TVA in Grecia sau a desemnarii unui reprezentant fiscal? 2. Cum va fi intocmita ...
02Nov2024
Regim TVA servicii accesorii transportului si a formalitatilor vamale. Bunuri aflate in tranzit
de
Monica Cernea
valabil la 02 Nov 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si este comisionar vamal. Va rog sa ma ajutati cu modul de facturare, declarare si implicatiile fiscale in urmatoarele spete:1. Societatea noastra factureaza catre societati impozabile din UE formalitati vamale de tranzit, manipulare, incarcare/descarcare pentru marfuri aflate in tranzit in Romania. In acest caz, facturarea si declararea se fac conform ...
Un produs marca 