Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declarare in D300 sume suplimentare privind TVA stabilite de inspectia fiscala
valabil la 13 Nov 2024
Intrebare: In urma unui control de TVA, ne-a fost respinsa o parte din suma de TVA de recuperat (incasata, respectiv compensata cu obligatii salariale in perioadele anterioare, sub rezerva controlului ulterior).
In contabilitate am inregistrat suma respinsa:
658 = 448 10 RON (de exemplu)
448 = 4424 10 RON
In decontul de TVA, suntem in continuare pe pozitia de recuperat si nu declaram suma respinsa, intrucat aceasta apartine perioadelor anterioare. Astfel, rezulta o diferenta intre contabilitate (la contul 4424, diminuat cu TVA-ul respins mentionat anterior) si suma din decontul de TVA (care este mai mare pentru ca face referire la perioadele ulterioare).
Daca acum solicitam prin decontul de TVA soldul, care este mai mare decat cel din contabilitate, si incasam banii, diferenta dintre decont si contabilitate se va inregistra pe 4423?
In contabilitate am inregistrat suma respinsa:
658 = 448 10 RON (de exemplu)
448 = 4424 10 RON
In decontul de TVA, suntem in continuare pe pozitia de recuperat si nu declaram suma respinsa, intrucat aceasta apartine perioadelor anterioare. Astfel, rezulta o diferenta intre contabilitate (la contul 4424, diminuat cu TVA-ul respins mentionat anterior) si suma din decontul de TVA (care este mai mare pentru ca face referire la perioadele ulterioare).
Daca acum solicitam prin decontul de TVA soldul, care este mai mare decat cel din contabilitate, si incasam banii, diferenta dintre decont si contabilitate se va inregistra pe 4423?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132303 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
14Nov2024
Import efectuat in Grecia
de
Anca Bilas
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare: Societatea A din Romania efectueaza un import de la societatea B din Serbia. Formalitatile vamale trebuie facute in Grecia. Ulterior eliberarii de la vama, marfa va fi vanduta catre societatea C din Grecia. 1. Ce obligatii are societatea A in Grecia din perspectiva inregistrarii/neinregistrarii in scopuri de TVA in Grecia sau a desemnarii unui reprezentant fiscal? 2. Cum va fi intocmita ...
02Nov2024
Regim TVA servicii accesorii transportului si a formalitatilor vamale. Bunuri aflate in tranzit
de
Monica Cernea
valabil la 02 Nov 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si este comisionar vamal. Va rog sa ma ajutati cu modul de facturare, declarare si implicatiile fiscale in urmatoarele spete:1. Societatea noastra factureaza catre societati impozabile din UE formalitati vamale de tranzit, manipulare, incarcare/descarcare pentru marfuri aflate in tranzit in Romania. In acest caz, facturarea si declararea se fac conform ...
24Oct2024
Leaseback. Regim TVA si monografie
de
Monica Cernea
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: In luna mai 2024 (trimestrul II 2024) societatea noastra achizitioneaza un autoturism in valoare totala de 396.327 lei (valoare fara TVA = 333.048 lei, TVA = 63.279 lei). 50% din valoarea TVA este nedeductibila, astfel ca valoarea autoturismului se mareste cu suma de 31.640 lei, iar bunul se inregistreaza in contabilitate la valoarea de 364.688 lei.In luna septembrie 2024 se decide refinantarea ...
19Oct2024
Corectii TVA 2017-2018
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2024
Intrebare: Societatea a fost microintreprindere pana in decembrie 2022, avand un mic spatiu comercial si realizand vanzari exclusiv prin casa de marcat (bon fiscal). Aceasta a fost declarata inactiva in iunie 2024. Dupa verificarea fisei fiscale, s-a constatat ca au fost lipsa trei declaratii, iar la data de 08.10.2024 s-a solicitat reactivarea. Veniturile in anul 2016 au fost de 229.877 lei, iar in ...
03Oct2024
Tratament fiscal factura asigurari. Furnizor din UE
de
Anca Bilas
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare: Am primit o factura de la o companie din grup, din Franta (cod valid TVA, certificat de rezidenta fiscala), reprezentand asigurare bunuri. Factura are urmatorul mesaj legat de TVA: VAT exemption article 261 C of the CGI no. 2 exempt insurance operations. Care este tratamentul din punctul de vedere al TVA? Aplic taxarea inversa? Este scutita? Se declara in D390? La ce rand o incadrez in D300? Ar ...
02Oct2024
Aspecte fiscale intermediere efectuare analize medicale
de
Anca Bilas
valabil la 02 Oct 2024
Intrebare: Firma A (Danemarca) factureaza kituri pentru analize (solutii, seringi, alte consumabile necesare recoltarii unor probe de la pacienti) catre firma B (Romania), cu valoare zero. Firma B (Romania) ofera aceste kituri clientului C (Romania), pentru ca acesta sa recolteze probe de la pacienti. Probele recoltate sunt trimise la firma D (UK) pentru procesare. Probele sunt transportate de catre ...
Un produs marca