Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Decontul precompletat e-TVA
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Avand in vedere prevederile legislative RO e-TVA referitoare la precompletarea de catre ANAF a decontului de TVA in baza informatiilor din RO e-Factura, va rugam sa ne lamuriti asupra urmatoarele aspecte privind inregistrarea in contabilitate (in vederea intocmirii decontului de TVA) a documentelor emise si incarcate in SPV (RO e-Factura), respectiv a documentelor primite de la furnizori prin SPV (RO e-Factura), de catre un SRL platitor de TVA care aplica sistemul TVA la incasare:
1. Vand marfa cu bon fiscal (fara cif), dar clientul imi solicita si factura. Factura aferenta bonului fiscal trebuie sa aiba in fisierul XML 380 (unde 380 = cod pentru Factura) sau 751 (unde 751 = cod pentru Factura-informatii in scopuri contabile?
2. Emit catre clientii mei facturi proforma(751), pe care le ridic in RO e-Factura. Dupa ce primesc acceptul clientilor, emit factura finala (380) si o ridic in RO e-Factura. Secventele de numere pentru proforma si factura sunt diferite. Este corect?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont si de documentele de tip factura- informatii in scopuri de TVA (751) sau numai de documentele de tip Factura?
3. Am achizitionat de la LIDL produse cu bon fiscal si apoi am generat din aplicatia furnizorului factura aferenta produselor achizitionate cu BF. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata 0 (cbc:PayableAmount), pentru ca este deja achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount zero?
4.Am achizitionat benzina de la OMV Petrom pe care am achitat-o cu bon fiscal fara CIF (valoare mai mica de 100 euro) si am solicitat pe loc Factura pentru a putea deduce TVA-ul. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata (cbc:PayableAmount) egal cu valoarea benzinei achizitionate, desi era achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount nenul, avand in vedere faptul ca in calitate de client aplic sistemul TVA la incasare?
5. Inainte de primirea si achitarea marfii primim de la furnizori prin SPV in sistem RO e-Factura, facturi proforme (in fisierul XML exista 751) pe care le tratam doar ca informatii in scopuri contabile, fara a le inregistra in contabilitate. Ulterior, dupa acceptul nostru, furnizorii transmit prin RO e-Factura si factura propriuzisa (care are in fisierul XML 380).
In decontul de TVA precompletat de ANAF, in speta descrisa mai sus, ANAF va tine cont de ambele documente sau va ignora factura proforma (codul 751)?
1. Vand marfa cu bon fiscal (fara cif), dar clientul imi solicita si factura. Factura aferenta bonului fiscal trebuie sa aiba in fisierul XML 380 (unde 380 = cod pentru Factura) sau 751 (unde 751 = cod pentru Factura-informatii in scopuri contabile?
2. Emit catre clientii mei facturi proforma(751), pe care le ridic in RO e-Factura. Dupa ce primesc acceptul clientilor, emit factura finala (380) si o ridic in RO e-Factura. Secventele de numere pentru proforma si factura sunt diferite. Este corect?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont si de documentele de tip factura- informatii in scopuri de TVA (751) sau numai de documentele de tip Factura?
3. Am achizitionat de la LIDL produse cu bon fiscal si apoi am generat din aplicatia furnizorului factura aferenta produselor achizitionate cu BF. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata 0 (cbc:PayableAmount), pentru ca este deja achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount zero?
4.Am achizitionat benzina de la OMV Petrom pe care am achitat-o cu bon fiscal fara CIF (valoare mai mica de 100 euro) si am solicitat pe loc Factura pentru a putea deduce TVA-ul. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata (cbc:PayableAmount) egal cu valoarea benzinei achizitionate, desi era achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount nenul, avand in vedere faptul ca in calitate de client aplic sistemul TVA la incasare?
5. Inainte de primirea si achitarea marfii primim de la furnizori prin SPV in sistem RO e-Factura, facturi proforme (in fisierul XML exista 751) pe care le tratam doar ca informatii in scopuri contabile, fara a le inregistra in contabilitate. Ulterior, dupa acceptul nostru, furnizorii transmit prin RO e-Factura si factura propriuzisa (care are in fisierul XML 380).
In decontul de TVA precompletat de ANAF, in speta descrisa mai sus, ANAF va tine cont de ambele documente sau va ignora factura proforma (codul 751)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134475 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria e-TVA
08Ian2025
Bon fiscal. e-Factura
de
Monica Cernea
valabil la 08 Ian 2025
Intrebare: Bonurile fiscale cu RO vor fi incarcate in SPV asa cum sunt incarcate facturile in e-Factura?
10Dec2024
Diferente valoare in vama D300-P300
de
Anca Bilas
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: Facem export de produse finite catre diferite tari si emitim factura fiscala la cursul BNR valabil in ziua facturarii. Factura ajunge la vama, se face declaratie vamala de export pe care apare un alt curs.Acum, la verificarea e-TVA, apare intrebarea: care este cursul corect la care trebuie inregistrata factura? Acest lucru avand in vedere ca, in e-TVA, cursul la care apar aceste facturi este ...
18Nov2024
Decontul de TVA D 300. Corectie operatiuni
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Nov 2024
Intrebare: In vederea stabilirii unor proceduri privind verificarea decontului precompletat e-TVA cu declaratia D300, va rugam sa ne spuneti daca rd. 34 din D300 se ia in calculul e-TVA, implicit in baza de date primita de la ANAF (e-factura, e-transport etc.). Pentru partea de achizitii, societatea noastra primeste foarte multe facturi si, datorita complexitatii activitatii (multe santiere cu un flux de ...
11Nov2024
Mod gestionare eventuale diferente dintre Decontul precompletat RO e-TVA si D 300 (Decont de TVA)
de
Ela Dumitra
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Am nevoie de suportul dvs. pentru a intelege mai bine decontul precompletat RO E-TVA si procedurile de transmitere a neconcordantelor.Din cate am inteles, Decontul precompletat de TVA se transmite daca diferenta intre cele doua surse de date depaseste 5.000 lei sau 20% din valoarea TVA din declaratia depusa de contribuabil. Firma a primit o notificare ca s-a emis acest decont precompletat aferent ...
20Oct2024
Decontul precompletat RO e-TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: In randurile de livrari/achizitii intracomunitare, precum si la radurile de regularizari intracomunitare din decontul precompletat de TVA de unde isi ia ANAF informatiile? Din declaratia 390 depusa de contribuabul si e-Transport sau face verificare si cu declaratiile depuse de partenerii intracomunitari?
16Oct2024
Autofactura dublata in decontul precompletat e-TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: In urma verificarilor decontului precompletat e-TVA si a anexelor puse la dispozitie de ANAF, am constatat ca autofacturile emise de societate sunt dublate pe partea de vanzari, respectiv la TVA colectat. Facturile sunt transmise in SPV cu codul 389 si se regasesc de doua ori: o data ca factura transmisa si o data ca factura primita. Prin urmare, probabil ar fi fost corect sa se regaseasca o data ...
Un produs marca 