Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Decontul precompletat e-TVA
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Avand in vedere prevederile legislative RO e-TVA referitoare la precompletarea de catre ANAF a decontului de TVA in baza informatiilor din RO e-Factura, va rugam sa ne lamuriti asupra urmatoarele aspecte privind inregistrarea in contabilitate (in vederea intocmirii decontului de TVA) a documentelor emise si incarcate in SPV (RO e-Factura), respectiv a documentelor primite de la furnizori prin SPV (RO e-Factura), de catre un SRL platitor de TVA care aplica sistemul TVA la incasare:
1. Vand marfa cu bon fiscal (fara cif), dar clientul imi solicita si factura. Factura aferenta bonului fiscal trebuie sa aiba in fisierul XML 380 (unde 380 = cod pentru Factura) sau 751 (unde 751 = cod pentru Factura-informatii in scopuri contabile?
2. Emit catre clientii mei facturi proforma(751), pe care le ridic in RO e-Factura. Dupa ce primesc acceptul clientilor, emit factura finala (380) si o ridic in RO e-Factura. Secventele de numere pentru proforma si factura sunt diferite. Este corect?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont si de documentele de tip factura- informatii in scopuri de TVA (751) sau numai de documentele de tip Factura?
3. Am achizitionat de la LIDL produse cu bon fiscal si apoi am generat din aplicatia furnizorului factura aferenta produselor achizitionate cu BF. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata 0 (cbc:PayableAmount), pentru ca este deja achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount zero?
4.Am achizitionat benzina de la OMV Petrom pe care am achitat-o cu bon fiscal fara CIF (valoare mai mica de 100 euro) si am solicitat pe loc Factura pentru a putea deduce TVA-ul. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata (cbc:PayableAmount) egal cu valoarea benzinei achizitionate, desi era achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount nenul, avand in vedere faptul ca in calitate de client aplic sistemul TVA la incasare?
5. Inainte de primirea si achitarea marfii primim de la furnizori prin SPV in sistem RO e-Factura, facturi proforme (in fisierul XML exista 751) pe care le tratam doar ca informatii in scopuri contabile, fara a le inregistra in contabilitate. Ulterior, dupa acceptul nostru, furnizorii transmit prin RO e-Factura si factura propriuzisa (care are in fisierul XML 380).
In decontul de TVA precompletat de ANAF, in speta descrisa mai sus, ANAF va tine cont de ambele documente sau va ignora factura proforma (codul 751)?
1. Vand marfa cu bon fiscal (fara cif), dar clientul imi solicita si factura. Factura aferenta bonului fiscal trebuie sa aiba in fisierul XML 380 (unde 380 = cod pentru Factura) sau 751 (unde 751 = cod pentru Factura-informatii in scopuri contabile?
2. Emit catre clientii mei facturi proforma(751), pe care le ridic in RO e-Factura. Dupa ce primesc acceptul clientilor, emit factura finala (380) si o ridic in RO e-Factura. Secventele de numere pentru proforma si factura sunt diferite. Este corect?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont si de documentele de tip factura- informatii in scopuri de TVA (751) sau numai de documentele de tip Factura?
3. Am achizitionat de la LIDL produse cu bon fiscal si apoi am generat din aplicatia furnizorului factura aferenta produselor achizitionate cu BF. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata 0 (cbc:PayableAmount), pentru ca este deja achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount zero?
4.Am achizitionat benzina de la OMV Petrom pe care am achitat-o cu bon fiscal fara CIF (valoare mai mica de 100 euro) si am solicitat pe loc Factura pentru a putea deduce TVA-ul. Am constatat ca factura s-a incarcat in sistem RO e-Factura ca factura-informatii in scopuri contabile (751) care are total de plata (cbc:PayableAmount) egal cu valoarea benzinei achizitionate, desi era achitata cu BF. In aceste conditii pot inregistra documentul primit prin SPV ca factura in vederea deducerii TVA?
In decontul de TVA precompletat de ANAF se va tine cont de document care are 751 si cbc:PayableAmount nenul, avand in vedere faptul ca in calitate de client aplic sistemul TVA la incasare?
5. Inainte de primirea si achitarea marfii primim de la furnizori prin SPV in sistem RO e-Factura, facturi proforme (in fisierul XML exista 751) pe care le tratam doar ca informatii in scopuri contabile, fara a le inregistra in contabilitate. Ulterior, dupa acceptul nostru, furnizorii transmit prin RO e-Factura si factura propriuzisa (care are in fisierul XML 380).
In decontul de TVA precompletat de ANAF, in speta descrisa mai sus, ANAF va tine cont de ambele documente sau va ignora factura proforma (codul 751)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria e-TVA
06Sep2024
Grup fiscal. Raspundere notificari de conformare e-TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: Doua societati comerciale formeaza un grup fiscal doar pentru TVA. Societatea mama detine 51% din societatea fiica. Ambele au creat un grup fiscal pentru TVA. Incepand cu septembrie 2024, cine are obligatia sa raspunda pentru e-decontul precompletat cu privire la eventualele diferente pentru societatea fiica? Este vorba despre societatea mama, care depune decontul de TVA si toate declaratiile de ...
23Aug2024
E-TVA si rambursarea TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare: Avand in vedere ca e-TVA se aplica din 01 iulie 2024, aduce modificari la modul de rambursarea TVA?
19Aug2024
TVA. Decontul precompletat
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 19 Aug 2024
Intrebare: Firma este inregistrata in scopuri de TVA, cu depunere lunara a decontului D300. Avand in vedere ca, incepand cu luna iulie 2024 se inregistreaza in contabilitate doar facturile primite, implicit cele transmise prin RO e-Factura, ce se intampla cu bonurile fiscale primite de la furnizori, care sunt sub limita de 100 euro, dar care au RO-ul societatii inscris pe ele? Se mai pot inregistra in ...
18Aug2024
Clarificari cu privire la depunerea decontului precompletat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Aug 2024
Intrebare: Daca se constata diferente intre deconturile de TVA, cum se procedeaza? Exista tipizat pentru nota explicativa? Vor trebui anexate documente la nota explicativa? Avem norme de aplicare pentru e-TVA?
17Aug2024
Aspecte fiscale decontul de TVA precompletat
de
Anca Bilas
valabil la 17 Aug 2024
Intrebare: Avand in vedere ca s-a implementat decontul precompletat E-TVA, am dori sprijinul dumneavoastra pentru urmatoarele clarificari:1. Firma depune trimestrial decontul de TVA 300. In acest caz, E-TVA se va depune trimestrial? Asta inseamna ca pentru perioada iulie
14Aug2024
Primire facturi din 2020-2021
de
Vera Constantin
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: O Intreprindere Individuala cu activitate agricola, codul CAEN 0111 platitoare de TVA trimestrial are urmatoarea problema: achizitioneaza produse de la un furnizor cu TVA de 9%. Furnizorul a emis facturile, dar nu le-a transmis Intreprinderii Individuale. Facturile sunt din 2020 si 2021 si au fost transmise acum, in urma unui punctaj cu fisa de cont.Cum procedez la inregistrarea acestor ...
Un produs marca