Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Deducere TVA protocol microintreprindere
valabil la 13 Iul 2012
Intrebare: 1.Pentru stabilirea plafonului privind cheltuielile deductibile averente actiunilor de protocol conform art.128 alin.( 8 ) lit.f) coroborat cu punctul 6 alin.( 15 ) lit.a), va rog sa-mi precizati ce iau in calcul si care este plafonul, in cazul unei MICROINTREPRINDERI, in exemplul urmator:
a)venituri totale impozabile in valoare de 62.436 lei;
b)cheltuieli totale in valoare de 11.240 lei;
c)cheltuieli cu impozitul pe venit in valoare de 1.873 lei;
d)cheltuieli de protocol in valoare 75 lei;
e)cheltuieli de protocol nedeductibile fiscal in valoare de 599 lei.
Se iau in calcul si chelt.aferente prezentate la lit.e)?
2.De exemplu, la soc.com. platitoare de impozit pe profit, eu NU iau in calcul, la determinarea chelt.deductibile privind protocolul, chelt.de protocol nedeductibil fiscal conf.art.21 alin.(3)lit.1), deoarece aceste chelt. nu sunt chelt aferente veniturilor impozabile.Gresesc?
Va rugam- sa ne precizati si alte elemente considerate necesare;
- sa raspundeti punctual.
a)venituri totale impozabile in valoare de 62.436 lei;
b)cheltuieli totale in valoare de 11.240 lei;
c)cheltuieli cu impozitul pe venit in valoare de 1.873 lei;
d)cheltuieli de protocol in valoare 75 lei;
e)cheltuieli de protocol nedeductibile fiscal in valoare de 599 lei.
Se iau in calcul si chelt.aferente prezentate la lit.e)?
2.De exemplu, la soc.com. platitoare de impozit pe profit, eu NU iau in calcul, la determinarea chelt.deductibile privind protocolul, chelt.de protocol nedeductibil fiscal conf.art.21 alin.(3)lit.1), deoarece aceste chelt. nu sunt chelt aferente veniturilor impozabile.Gresesc?
Va rugam- sa ne precizati si alte elemente considerate necesare;
- sa raspundeti punctual.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 iul 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131326 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
31Oct2024
Servicii de transport de bunuri facturate unor beneficiari din UE. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare: Cum se emite factura in cazul in care o societate platitoare de TVA transporta marfa din Serbia in Slovacia pentru o firma din Slovacia, care este si ea platitoare de TVA? Trebuie emisa factura cu sau fara TVA si se aplica taxarea inversa? In ce declaratie trebuie raportata aceasta operatiune? Pentru un transport intracomunitar de marfa din Romania in Ungaria se aplica taxarea inversa daca ambele ...
30Oct2024
Facturare client din Germania pe teritoriul Romaniei
de
Anca Bilas
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA factureaza bunuri catre o companie din Germania cu cod valid de TVA in Germania, dar bunurile se livreaza pe teritoriul Romaniei.Cum se intocmeste factura?
25Oct2024
Locul prestarii serviciilor si refacturarea conform TVA pentru facturi din Ungaria si UK
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare: Incepand cu luna septembrie, societatea plateste pe baza de factura un abonament lunar la platforma Jotform. Factura este emisa de Jotform UK, cod fiscal GB. Aceasta platforma ofera societatii noastre posibilitatea configurarii si personalizarii formularelor online, care apoi sunt integrate in website-ul nostru pentru a fi completate de clienti. Cum ar trebui sa tratam aceasta factura din punctul ...
24Oct2024
Vanzare intracomunitara de produse. Regim OSS
de
Monica Cernea
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: O societate cu raspundere limitata (SRL), platitoare de TVA, vinde lemn catre o persoana fizica din UE. Vanzarile catre persoane fizice nu au depasit plafonul de 10.000 de euro pe an. In acest caz, plafonul de 10.000 de euro include doar vanzarile catre persoane fizice sau si vanzarile intracomunitare catre persoane juridice platitoare de TVA? De asemenea, daca nu am depasit acest plafon, putem ...
24Oct2024
Aspecte fiscale acordare servicii de asistenta sociala in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: O SRL romaneasca cu asociati romani, codul CAEN 8810, doreste sa presteze servicii de asistenta sociala si ingrijire a persoanelor fizice la domiciliul acestora, atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul Germaniei (cu preponderenta pe teritoriul Germaniei). Va rugam sa ne furnizati informatii privind autorizarile necesare acestei societati pentru desfasurarea acestui gen de activitate si ...
22Oct2024
Servicii de traducere prestate catre o fundatie neplatitoare de tva din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate din Romania, neplatitoare de TVA, care factureaza servicii de traducere catre o fundatie din Germania, tot neplatitoare de TVA, are obligatia de a solicita cod special de TVA daca ambele entitati sunt neplatitoare de TVA? Locul prestarii serviciului este in Germania conform prevederilor art. 278 alin. (2) din Codul fiscal, care stabilesc ca locul prestarii este considerat a fi locul ...
Un produs marca