Depunerea declaratiei 101 rectificative pentru anul 2023 ca urmare a corectarii unei erori contabile semnificative
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: 1. In anul 2023, societatea a avut profit impozabil declarat in D101 la data de 25.06.2024. In cursul anului 2023, am avut si o sponsorizare platita. Societatea a decis si distribuirea prin D177 a diferentei de 20% din impozitul pe profit datorat. In D101 nu am tinut cont de reducerile impozitului conform OUG 153/2020. Putem depune D101 rectificativa pentru anul 2023 pentru a beneficia de reducerea fiscala? Procentul de reducere fiscala se aplica la impozitul pe profit din care am scazut sponsorizarea platita in cursul anului sau se aplica la impozitul pe profit din care se scad si sumele redistribuite ulterior prin D177? Corectarea in contabilitate se face pe seama contului 1174 in luna in care se depune rectificativa?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
04Apr2025
Termen de recuperare pierdere fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit obtine pierdere pe 2024, D101 fiind cu 36.000 lei pierdere. In ianuarie 2025, societatea vinde licenta de farmacie si isi inceteaza activitatea incepand cu data de 01.02.2025. Actionarii hotarasc repartizarea dividendelor interimare pe baza bilantului interimar la trimestrul I 2025. Dividendele se vor repartiza si plati asociatilor in aprilie 2025. ...
04Apr2025
Trecere de la micro la profit in cursul anului. Calcul impozit profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit din 01.07.2024 (anterior nu a fost pe profit) inchide anul 2024 cu o pierdere fiscala de 55.000 lei. Daca in trimestrul 1 are un profit impozabil de 40.000 lei, se poate recupera pierderea fiscala de la 31.12.2024? Am inteles ca aceasta ar fi recunoscuta abia la 25.06.2025, astfel ca la primul trimestru nu as putea sa o iau in considerare. Va rog ...
04Apr2025
Deductibilitate cheltuieli leasing autoturism
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: Am achizitionat un autoturism in leasing. Factura lunara ar fi aproximativ:- rata leasingului 2800 lei + TVA- dobanda 600 lei + TVA- comision 100 lei + TVAAm inregistrat in contul 167 valoarea leasingului si la imobilizari corporale intreaga valoare de intrare a autoturismului (mai exact 150.325 lei amortizare lunara 3.131 lei).As dori, va rog, sa imi comunicati ce cheltuieli ...
04Apr2025
Aspecte contabile privind sediu permanent in Bulgaria
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra are un sediu permanent in Bulgaria.1. Cum inregistram veniturile si cheltuielile sediului pemanent in contabilitatea noastra in Romania?2.Cum calculam impozitul pe profit aferent anului fiscal in conditiile in care in Bulgaria societatea plateste impozit pe profit aferent sediului permanent in cota mai mica decat in Romania? Diferenta se impoziteaza in Romania? 3.In ...
01Apr2025
Renuntare imprumut asociat
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: Balanta la 31.12.2024 arata astfel:1171.2021 - pierdere 135.745,44 - micro impozit venit1171.2022 - pierdere 19.705,91 - micro impozit venit1171.2023 - pierdere 1.320 - platitor impozit pe profitImprumut asociat: 163.010,58In decembrie 2024 societatea este vanduta asociatul renunta la orice pretentie asupra firmei.Pot sa inregistrez imprumutul ca fiind venit neimpozabil si sa acopar din ...
26Mar2025
Venituri din anularea provizioanelor
de
Elena Popescu
valabil la 26 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala a constituit in anul 2023 un provizion pentru garantie de buna executie in suma de 298.000 lei, cand era platitoare pe venitul microintreprinderilor. Incepand cu 01.01.2024, societatea devine platitoare de impozit pe profit. In trimestrul 1 al anului 2024, mai constituie provizioane pentru buna executie in suma de 203.000 lei, cheltuiala care a fost dedusa la calculul ...
Un produs marca 
