Determinarea venitului net si completarea corecta a declaratiei unice pentru activitatile independente cu contabilitate in partida dubla
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: O PFA platitoare de TVA, cu activitate in domeniul IT, tine evidenta contabila in partida dubla. La inceputul si sfarsitul anului nu are datorii si nici creante, toate facturile sunt achitate/incasate in cursul anului. Operatiunile realizate sunt preponderent in valuta, astfel ca la sfarsitul fiecarei luni reevaluam conturile bancare si creantele/datoriile in valuta la cursul valutar de la sfarsitul lunii; aceste operatiuni de reevaluare, care genereaza venituri si cheltuieli din diferente de curs valutar, se includ in venitul brut si in cheltuielile deductibile in declaratia unica, chiar daca sunt sume calculate, nu si incasate/platite.
Pe anul 2023, situatia se prezinta astfel:
Cont venituri 2023:
704 - Servicii prestate incasate: 877.152 lei
766 - Incasari dobanzi depozite bancare: 6.304 lei
765 - Diferente favorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 745 lei
765 - Diferente favorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 49.585 lei
Total: 933.786 lei
Cont cheltuieli 2023:
6xx - Cheltuieli servicii efectuate de terti, comisioane bancare platite: 17.018 lei
6581 - Majorari intarziere bugetul de stat platite: 542 lei
6451 - CAS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 7.650 lei
6453 - CASS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 3.060 lei
698 - Impozit pe venit anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 27.322 lei
665 - Diferente nefavorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 152 lei
665 - Diferente nefavorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 66.642 lei
Total: 122.386 lei
Va rog sa ma ajutati cu completarea DU pe anul 2023 (calculul CAS, CASS si impozit pe venit). Mentionez ca titularul PFA nu este salariat si nici pensionar si nu realizeaza alte venituri decat din aceasta PFA.
Pe anul 2023, situatia se prezinta astfel:
Cont venituri 2023:
704 - Servicii prestate incasate: 877.152 lei
766 - Incasari dobanzi depozite bancare: 6.304 lei
765 - Diferente favorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 745 lei
765 - Diferente favorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 49.585 lei
Total: 933.786 lei
Cont cheltuieli 2023:
6xx - Cheltuieli servicii efectuate de terti, comisioane bancare platite: 17.018 lei
6581 - Majorari intarziere bugetul de stat platite: 542 lei
6451 - CAS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 7.650 lei
6453 - CASS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 3.060 lei
698 - Impozit pe venit anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 27.322 lei
665 - Diferente nefavorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 152 lei
665 - Diferente nefavorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 66.642 lei
Total: 122.386 lei
Va rog sa ma ajutati cu completarea DU pe anul 2023 (calculul CAS, CASS si impozit pe venit). Mentionez ca titularul PFA nu este salariat si nici pensionar si nu realizeaza alte venituri decat din aceasta PFA.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 mai 2024.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
16Mar2025
Notificare inactivitate
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Mar 2025
Intrebare: Am primit prin SPV notificarea privind indeplinirea conditiilor pentru a fi considerat inactiv, conform prevederilor art. 92 alin. (1) lit. a) si lit. f/g. Suntem in termen de 30 de zile de la primirea notificarii.Ce putem face?- Depunem formularul 010, deoarece societatea a omis sa faca modificarea in 2023 la impozitul pe profit?- Putem solicita anularea notificarii?- Ce declaratii ...
11Mar2025
Declaratii depuse in urma unui control
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare: In urma unui control din partea Directiei Antifrauda, clientului nostru, persoana juridica cu sediul in Romania, i-a fost calculat impozit pe dividende aferent perioadei 2020-2023, in suma totala de 50.636 lei, defalcata pe fiecare an in parte, in functie de suma constatata. Mentionam faptul ca persoana juridica are un singur asociat. Conform fisei ROL, decizia de impunere a fost defalcata pe 4 ...
26Feb2025
Registre obligatorii intreprindere individuala
de
Gina Popescu
valabil la 26 Feb 2025
Intrebare: O intreprindere individuala, daca tine registrul de incasari si plati fara sold, este in regula sau este obligatoriu sa tina registrul de casa din punctul de vedere al disciplinei monetare? Va rugam sa ne precizati cum trebuie sa procedam, avand in vedere ca ni s-a spus ca putem avea soldul si pe minus daca avem plati mai mari decat incasarile si suntem in regula deoarece soldul este sub 50.000 ...
12Feb2025
Aplicare sanctiuni repetate pentru aceeasi contraventie
de
Anca Bilas
valabil la 12 Feb 2025
Intrebare: La o societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale, au fost stabilite obligatii suplimentare de plata privind impozitul pe venituri din salarii si contributiile sociale pentru un anumit numar de salariati. A fost emisa o Dispozitie privind masurile stabilite de organele de inspectie fiscala, ca urmare a inspectiei fiscale, prin care s-a dispus ca masura intocmirea si depunerea la organul ...
30Ian2025
Casier si inginer sef in aceeasi societate
de
Anca Bilas
valabil la 30 Ian 2025
Intrebare: Unicul asociat al societatii are si functia de inginer sef in agricultura in firma. Este posibil sa ii fie atribuita si calitatea de casier, sau exista vreun conflict de interese? Daca se poate, este suficient sa emita o decizie de numire?
04Oct2024
Plata cash datorii la buget ca urmare a creditarii firmei
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: O societate cu activitate jocuri de noroc plateste cash in anul 2023 taxele catre stat intrucat la data platii nu sunt bani in casa - contul 5311.Este corecta plata la trezorerie direct din contul 462?
Un produs marca 
