Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Determinarea venitului net si completarea corecta a declaratiei unice pentru activitatile independente cu contabilitate in partida dubla
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: O PFA platitoare de TVA, cu activitate in domeniul IT, tine evidenta contabila in partida dubla. La inceputul si sfarsitul anului nu are datorii si nici creante, toate facturile sunt achitate/incasate in cursul anului. Operatiunile realizate sunt preponderent in valuta, astfel ca la sfarsitul fiecarei luni reevaluam conturile bancare si creantele/datoriile in valuta la cursul valutar de la sfarsitul lunii; aceste operatiuni de reevaluare, care genereaza venituri si cheltuieli din diferente de curs valutar, se includ in venitul brut si in cheltuielile deductibile in declaratia unica, chiar daca sunt sume calculate, nu si incasate/platite.
Pe anul 2023, situatia se prezinta astfel:
Cont venituri 2023:
704 - Servicii prestate incasate: 877.152 lei
766 - Incasari dobanzi depozite bancare: 6.304 lei
765 - Diferente favorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 745 lei
765 - Diferente favorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 49.585 lei
Total: 933.786 lei
Cont cheltuieli 2023:
6xx - Cheltuieli servicii efectuate de terti, comisioane bancare platite: 17.018 lei
6581 - Majorari intarziere bugetul de stat platite: 542 lei
6451 - CAS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 7.650 lei
6453 - CASS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 3.060 lei
698 - Impozit pe venit anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 27.322 lei
665 - Diferente nefavorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 152 lei
665 - Diferente nefavorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 66.642 lei
Total: 122.386 lei
Va rog sa ma ajutati cu completarea DU pe anul 2023 (calculul CAS, CASS si impozit pe venit). Mentionez ca titularul PFA nu este salariat si nici pensionar si nu realizeaza alte venituri decat din aceasta PFA.
Pe anul 2023, situatia se prezinta astfel:
Cont venituri 2023:
704 - Servicii prestate incasate: 877.152 lei
766 - Incasari dobanzi depozite bancare: 6.304 lei
765 - Diferente favorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 745 lei
765 - Diferente favorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 49.585 lei
Total: 933.786 lei
Cont cheltuieli 2023:
6xx - Cheltuieli servicii efectuate de terti, comisioane bancare platite: 17.018 lei
6581 - Majorari intarziere bugetul de stat platite: 542 lei
6451 - CAS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 7.650 lei
6453 - CASS anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 3.060 lei
698 - Impozit pe venit anul 2022 stabilit prin DU 2023 platit: 27.322 lei
665 - Diferente nefavorabile curs valutar aferente incasarilor si platilor in valuta: 152 lei
665 - Diferente nefavorabile de curs valutar aferente reevaluare lunara conturi bancare in valuta: 66.642 lei
Total: 122.386 lei
Va rog sa ma ajutati cu completarea DU pe anul 2023 (calculul CAS, CASS si impozit pe venit). Mentionez ca titularul PFA nu este salariat si nici pensionar si nu realizeaza alte venituri decat din aceasta PFA.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 mai 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132368 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
04Oct2024
Plata cash datorii la buget ca urmare a creditarii firmei
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: O societate cu activitate jocuri de noroc plateste cash in anul 2023 taxele catre stat intrucat la data platii nu sunt bani in casa - contul 5311.Este corecta plata la trezorerie direct din contul 462?
10Aug2024
Facturi de energie electrica emise pe numele administratorului
de
Vera Constantin
valabil la 10 Aug 2024
Intrebare: SC platitoare de impozit pe profit cu plati anticipate primeste de la furnizorul de energie electrica factura pe numele administratorului. A trecut un an de zile si abia acum, in urma a nenumarate sesizari, au solicitat retransmiterea documentelor. Factura de energie electrica, lunar, este in suma ce variaza intre 17.000,00 - 24.000,00 ron si s-a acumulat o valoare mare pe care va trebui sa o ...
09Aug2024
Depozit farmaceutic si farmacie. Evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Societatea depozit medicamente achizitioneaza licenta, stoc si deschide punct de lucru farmacie. Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila legata de acest aspect (stocul de marfa din farmacie achizitionat pe factura ulterior marfa vine din depozit in farmacie pe aviz de expeditie) ce corelatii in contabilitate trebuie urmarite, declaratii fiscale legate de punct de lucru farmacie. Cu ...
02Aug2024
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Aug 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la iunie 2024:Impozit profit cumulat iunie 250.000.Impozit profit martie 100.000.Am calculat si declarat impozit de plata la iunie 150.000 lei.Dar, am achizitionat in luna iunie o cladire industriala care depaseste cu mult valoarea datorata a impozitului datorat. Aceasta achizitie poate fi considerata profit reinvestit?Cum trebuia sa procedez?Pot sa fac ...
12Aug2024
Case de marcat pentru automate de vanzare produse
de
Gina Popescu
valabil la 12 Aug 2024
Intrebare: Societatea noastra are automate de vanzare a produselor. La colectarea numerarului la sfarsitul fiecarei luni, se intocmeste un proces-verbal de colectare a numerarului, in baza caruia se inregistreaza: 4111 = 707 4427 si, cu aceeasi data: 5311 = 4111.Sau daca numerarul este ridicat de salariat la data procesului-verbal:542 = 4111Predarea banilor catre casierie sau depunerea la banca, ...
31Iul2024
ONG. Termen depunere D406
de
Elena Garofil
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Care sunt termenele de depunere SAF-T pentu o ONG fara activitate economica? Nu depune declaratii lunare sau trimestriale. Dar o ONG cu activitate economica platitoare sau neplatitoare de TVA?
Un produs marca