Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Erori contabile nesemnificative din anul precedent corectate pe baza contului de profit si pierderi din anul curent
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Societatea, cu cod CAEN 5610 "Restaurante", a fost platitoare de impozit micro si profit (pentru alte activitati, in afara de Horeca) pana la 31.12.2023.Din 01.01.2024 a devenit platitoare de impozit pe profit exclusiv.La 30.06.2024, in urma unui control intern, s-a constatat o greseala la calculul impozitului micro in T2 2023, s-a facut D100 rectificativa, s-a platit diferenta, s-au calculat penalizari de intarziere etc. Insa, diferenta constatata, nefiind semnificativa si situatiile financiare pentru 2023 fiind depuse, s-a inregistrat pe seama cheltuielilor anului curent.Intrebarea mea este: aceasta cheltuiala reiesita este deductibila la calculul impozitului pe profit in 2024?Daca da, pe ce rand se va inregistra in D101?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 5610 RESTAURANTE
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 oct 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133827 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Dec2024
Bun trimis in vederea testarii. Documente
de
Stan Cosmina
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Se poate sa trimit un produs (in cazul companiei, un racitor) unui client cu valoare 0? Este pentru inceput de colaborare, pentru testare, dezvoltare proiect.Cum se fac inregistrarile si care este deductibilitatea costurilor?
11Dec2024
Declararea si plata impozitului minim pe cifra de afaceri
de
Albescu Adina-Mihaela
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Cum trebuie sa raportam si sa platim impozitul pe profit pentru trim. IV 2024, in conditiile in care in toate trimestrele anterioare si de buna seama si in trim. IV? Societatea se incadreaza la calculul, declararea si plata impozitului minim pe cifra de afacere de 1%? In D100 sau in D101?
29Nov2024
Prescriptie creanta fiscala. Inregistrare contabila. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Nov 2024
Intrebare: Societatea comerciala platitoare de impozit pe profit inregistreaza in evidenta contabila si in fisa pe platitor 1.000 lei impozit pe profit achitat in plus din anul 2016. La ultima consultare a fisei pe platitor se constata ca suma de 1.000 lei achitata in plus la impozitul pe profit a fost anulata de catre ANAF din fisa (apare cu semnul minus la plati), deci la acest impozit fisa este 0 lei. In ...
22Nov2024
Provizioane deductibilitate
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare: Avem inregistrat un provizion pentru plati compensatorii. S-au facut toate demersurile la ITM si institutiile de somaj. Avem si un act aditional la CIM care mentioneaza cat si cum se va plati. Platile se vor face in luna decembrie a acestui an. Exista o decizie a conducerii pentru plata acestui provizion.Conform articolului 26 din Codul fiscal, indeplineste conditiile pentru a fi deductibil?
19Nov2024
Materiale promotionale. Deductibilitate impozit pe profit
de
Monica Cernea
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: Firma achizitioneaza agende, pixuri, calendare si jachete personalizate cu logo-ul propriu, pe care doreste sa le ofere partenerilor de afaceri in scop de promovare.Pot fi incadrate aceste cheltuieli ca fiind cheltuieli de reclama si publicitate, considerate 100% deductibile la calculul impozitului pe profit, avand un referat de marketing sau trebuie incadrate ca si cheltuieli de protocol?
11Nov2024
Aplicare sistem de impozitare pe venitul microintreprinderilor in functie de codurile CAEN autorizate
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Daca sunt o microintreprindere care desfasoara activitate de prestari servicii, dar in certificatul constatator am autorizate si activitati care sunt exceptate de la impozitul pe microintreprindere, de exemplu - intermediere asigurari sau activitati de consultanta, care nu realizeaza venituri din aceste 2 activitati, poate intra sub incidenta de a fi declarata platitoare de impozit pe profit? Sau ...
Un produs marca 