Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Factura de prestari servicii din Anglia. Aspecte fiscale
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Va prezentam urmatoarea situatie:
- Societatea a primit o factura din Anglia pentru servicii care vor fi efectuate de la distanta;
- In principal, serviciile se refera la accesul si migrarea pe o platforma IBM.
Avand in vedere ca serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei, nu depunem declaratia 017.
Va rugam sa ne ajutati cu o opinie in ceea ce priveste:
1. Impozitul pe veniturile nerezidentilor:
- locul prestarii efective este in Londra
- nu se depune 017
- daca avem certificat de rezidenta fiscala = > nu se retine impozit => intra pe CEDI cu Marea Britanie in categoria impozitul pe veniturile obtinute de persoanele fizice si juridice?
- daca nu avem certificat de rezidenta fiscala = > se impoziteaza cu 16%?
- tinand cont ca s-a efectuat integral plata si nu avem cum sa mai retinem din valoarea facturii, varianta este de a calcula impozitul cu metoda sutei majorate?
2. Se declara in D300 = > la randul 30 Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile?
3. In ceea ce priveste impozitul pe profit = > putem considera ca este o cheltuiala deductibila fiscal?
- Societatea a primit o factura din Anglia pentru servicii care vor fi efectuate de la distanta;
- In principal, serviciile se refera la accesul si migrarea pe o platforma IBM.
Avand in vedere ca serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei, nu depunem declaratia 017.
Va rugam sa ne ajutati cu o opinie in ceea ce priveste:
1. Impozitul pe veniturile nerezidentilor:
- locul prestarii efective este in Londra
- nu se depune 017
- daca avem certificat de rezidenta fiscala = > nu se retine impozit => intra pe CEDI cu Marea Britanie in categoria impozitul pe veniturile obtinute de persoanele fizice si juridice?
- daca nu avem certificat de rezidenta fiscala = > se impoziteaza cu 16%?
- tinand cont ca s-a efectuat integral plata si nu avem cum sa mai retinem din valoarea facturii, varianta este de a calcula impozitul cu metoda sutei majorate?
2. Se declara in D300 = > la randul 30 Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile?
3. In ceea ce priveste impozitul pe profit = > putem considera ca este o cheltuiala deductibila fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 mai 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Dobanzi
20Dec2024
Impozitarea veniturilor din dobanzi din strainatate si calculul creditului fiscal
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra (firma X), platitoare de impozit pe profit, este societate fiica, iar firma mama (firma Y) este din UK. Anul acesta, creantele pe care le avea de incasat societatea noastra au fost transformate, pe baza hotararii AGA, in imprumut pe termen lung, pentru care se percepe dobanda. Lunar, firma X contabilizeaza si incaseaza dobanda aferenta acestui imprumut. Firma X este rezidenta ...
20Dec2024
CASS. Venituri din dividende. Dobanzi. PFA
de
Mugur Durgheu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: O persoana fizica a realizat in 2024 venituri din dividende in suma de 19.320 lei net, venituri din dobanzi 3.800 lei si venituri din activitati independente 14.000 lei. Va rog sa-mi spuneti cum se calculeaza CASS si care este suma ce urmeaza a fi platita in mai 2025.
11Dec2024
Imprumut de la o societate nerezidenta din Canada. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: SRL primeste un imprumut purtator de dobanda de la o firma din grup (in acest moment nu se cunoaste exact relatia de afiliere). Conform datelor din contractul de imprumut, firma care acorda imprumutul este inregistrata juridic ca Limited Partnership si are sediul in Canada. Platile de dobanda se vor face trimestrial.Va rugam sa ne precizati ce obligatii deriva pentru SRL din acest imprumut - ne ...
29Oct2024
Dobanda imprumut afiliat nerezident
de
Gina Popescu
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Firma X din Romania are credite purtatoare de dobanda primite de la firma Y, investitorul strain direct, cu sediul social in Elvetia. Pentru aceste doua credite exista contracte in care se specifica dobanda lunara care trebuie platita. Firma X din Romania primeste lunar facturi de dobanda de la firma Y din Elvetia.Cum se declara aceste facturi in jurnalul de vanzari, decontul de TVA si declaratia ...
23Oct2024
Venituri din dobanzi. Imprumut societate de la persoana fizica. Tratament fiscal.
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: Administratorul societatii a imprumutat compania cu o suma de 180.000 pentru achizitionarea unui imobil, cu o dobanda de 7% pe an. Care este tratamentul fiscal si obligatiile declarative pentru dobanda care ar urma sa se plateasca administratorului, atat din punctul de vedere al societatii, cat si al persoanei fizice care incaseaza venituri din dobanzi (impozitul datorat, plata acestuia, ...
15Oct2024
Imprumut cu dobanda de la un asociat nerezident. Implicatii fiscale si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Doresc sa stiu care este monografia contabila si abordarea fiscala in urmatoarea situatie: Societatea, care are 3 asociati rezidenti, poarta discutii si a incheiat un precontract de asociere cu o persoana juridica nerezidenta, in vederea vanzarii unei parti din actiunile detinute.Conform acestui precontract, desi modificarile la ONRC nu sunt inca finalizate, persoana juridica nerezidenta a virat, ...
Un produs marca 