Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Factura de servicii
valabil la 15 Ian 2025
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, X, ar fi trebuit sa primeasca in luna decembrie o factura de servicii de la o societate platitoare de TVA (societatea F), in suma de 1.190 lei (1.000 lei baza + 190 lei TVA). Aceasta factura va fi primita in ianuarie 2025. Societatea X va face un accrual in decembrie.
Mai departe, societatea X trebuie sa refactureze catre societatea Y (platitoare de TVA) serviciile primite de la F. Societatea X este practic un comisionar intre societatea F si societatea Y. Societatea Y este beneficiarul serviciilor facturate de societatea F.
1. La ce valoare trebuie sa faca societatea X accrual-ul in decembrie, avand in vedere ca nu este platitoare de TVA? La valoarea de 1.000 lei (baza) sau la intreaga valoare a facturii (1.190 lei)?
2. Cum va refactura mai departe catre societatea Y? Societatea Y poate sa deduca TVA?
Mai departe, societatea X trebuie sa refactureze catre societatea Y (platitoare de TVA) serviciile primite de la F. Societatea X este practic un comisionar intre societatea F si societatea Y. Societatea Y este beneficiarul serviciilor facturate de societatea F.
1. La ce valoare trebuie sa faca societatea X accrual-ul in decembrie, avand in vedere ca nu este platitoare de TVA? La valoarea de 1.000 lei (baza) sau la intreaga valoare a facturii (1.190 lei)?
2. Cum va refactura mai departe catre societatea Y? Societatea Y poate sa deduca TVA?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134561 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Drept de deducere
15Ian2025
Facturi emise conform clauzei penale
de
Anca Bilas
valabil la 15 Ian 2025
Intrebare: Societatea X, in calitate de locatar, reziliaza un contract de inchiriere spatiu si iese din spatiul respectiv, incepand cu data de 01/09/2024, inainte de expirarea termenului prevazut in contract (31.12.2028). In contractul de inchiriere erau prevazute urmatoarele: In cazul denuntarii contractului inainte de expirarea termenului prevazut, Locatarul datoreaza cu titlu de clauza penala suma ...
13Ian2025
Tratament fiscal si contabil cheltuieli de protocol la o microintreprindere
de
Anca Bilas
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: Cum se calculeaza protocolul deductibil si tva deductibila la o microintreprindere?
14Ian2025
Protocol in cazul microintreprinderilor
de
Stan Cosmina
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: Cum se calculeaza protocolul la o microintreprindere care plateste 3% la venituri?
14Ian2025
Constructie pe terenul inchiriat de la o persoana fizica
de
Stan Cosmina
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala trebuie sa amenajeze un Punct de Transformare in anvelopa de beton (PTAB) necesar desfasurarii activitatii, pe un teren inchiriat de la o persoana fizica. Investitia necesita aviz de la autoritatile locale, avizul fiind obtinut pe numele persoanei fizice (in calitate de proprietar al terenului). Conform contractului de inchiriere, societatea comerciala are in atributii ...
13Ian2025
TVA. Factura de utilitati
de
Elena Popescu
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: Societatea noastra a inchiriat de la o persoana fizica un spatiu comercial unde efectueaza lucrari specifice unui service auto. Facturile de utilitati sunt pe numele persoanei fizice. In baza contractului de inchiriere, societatea noastra achita utilitatile. In acest caz, cum se poate deduce TVA aferenta din facturile de utilitati?
13Ian2025
Calcul prorata operatiuni de inchiriere
de
Anca Bilas
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: O SRL, platitoare de impozit pe profit, detine din 2014 o cladire de birouri pe care o inchiriaza in regim mixt: anumite etaje sunt inchiriate fara TVA, altele cu TVA, calculand anual pro-rata conform art. 300, alin. (6) din Codul fiscal.In iulie 2024, societatea a achizitionat o alta cladire de birouri, care este integral inchiriata in regim de taxare cu TVA. Departamentul contabil tine ...
Un produs marca 