Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Facturi achizitii servicii fara TVA. Regim operatiuni. Implicatii decontul de TVA
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Primesc facturi de la urmatorii furnizori pentru urmatoarele servicii:
1. FZ 1 comisioane colectare numerar in automate bancare;
2. FZ 2 inregistrare client in arhiva electronica;
3. FZ 3 refacturare cheltuieli conform contract de asistenta juridica;
4. FZ 4 (operator telefonie mobila) cheltuieli cu penalitati;
5. FZ 5 (proprietar) chirie spatii de birouri;
6. FZ 6 (cabinet de avocatura) taxa notare OCPI;
7. FZ 7 (servicii medicale abonamente salariati;
8. FZ 8 achizitie tichete de masa pentru salariati;
9. FZ 9 (BNR) comision lunar transfer plati;
10. FZ 10 (BNR) comisioane registru de transfer plati;
11. FZ 11 (BNR) comision calculat in functie de numarul de debitori din baza de date a CRC in luna curenta.
1. Pentru toate aceste tranzactii furnizorul imi emite factura cu TVA zero. Doar in factura emisa de FZ 7 este scrisa mentiunea scutit fara drept de deducere conform art. 292. As dori sa ma ajutati sa identific pentru fiecare din cazurile de mai sus care sunt:
- ISDD;
- ISFDD;
- Neimpozabile.
2. Toate facturile care au TVA zero trebuie declarate in D300 la rd. 30? Eu nu am gasit o specificatie clara in modul de completare al D300.
3. Daca se declara la rd. 30 si nu a fost niciodata declarat, ce implicatii sunt? Amenda? Cat? Unde citesc?
4. Ce solutii de remediere am? Nu am avut niciodata control de la ANAF care sa se remarce aceasta problema.
1. FZ 1 comisioane colectare numerar in automate bancare;
2. FZ 2 inregistrare client in arhiva electronica;
3. FZ 3 refacturare cheltuieli conform contract de asistenta juridica;
4. FZ 4 (operator telefonie mobila) cheltuieli cu penalitati;
5. FZ 5 (proprietar) chirie spatii de birouri;
6. FZ 6 (cabinet de avocatura) taxa notare OCPI;
7. FZ 7 (servicii medicale abonamente salariati;
8. FZ 8 achizitie tichete de masa pentru salariati;
9. FZ 9 (BNR) comision lunar transfer plati;
10. FZ 10 (BNR) comisioane registru de transfer plati;
11. FZ 11 (BNR) comision calculat in functie de numarul de debitori din baza de date a CRC in luna curenta.
1. Pentru toate aceste tranzactii furnizorul imi emite factura cu TVA zero. Doar in factura emisa de FZ 7 este scrisa mentiunea scutit fara drept de deducere conform art. 292. As dori sa ma ajutati sa identific pentru fiecare din cazurile de mai sus care sunt:
- ISDD;
- ISFDD;
- Neimpozabile.
2. Toate facturile care au TVA zero trebuie declarate in D300 la rd. 30? Eu nu am gasit o specificatie clara in modul de completare al D300.
3. Daca se declara la rd. 30 si nu a fost niciodata declarat, ce implicatii sunt? Amenda? Cat? Unde citesc?
4. Ce solutii de remediere am? Nu am avut niciodata control de la ANAF care sa se remarce aceasta problema.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6419 - sistem bancar
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134480 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
18Dec2024
Diferente de TVA de plata stabilite de inspectia fiscala. Monografie contabila si compensarea cu TVA de recuperat
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: O microintreprindere are TVA de recuperat, pentru care nu s-a solicitat rambursare, in suma de 100.000 lei. In luna noiembrie, in urma unei inspectii fiscale, s-a stabilit suma de 1.500 lei TVA nedeductibila.Va rog sa ne indicati monografia contabila, modul de completare a decontului de TVA si, respectiv, daca aceasta suma trebuie virata sau se poate compensa cu TVA de recuperat.
26Nov2024
Deducere TVA aferent unor facturi de achizitie din perioada in care societatea nu era platitoare de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 26 Nov 2024
Intrebare: Am preluat o societate in martie 2024, care a fost inregistrata ca platitor de TVA incepand cu decembrie 2023, insa societatea a depasit plafonul in luna mai 2023 si trebuia sa fie inregistrata incepand cu iulie 2023. A avut un control de la Antifrauda, iar pe baza incasarilor din banca pentru perioada iulie 2023 - noiembrie 2023, i s-a calculat TVA colectata si i s-a emis o decizie de impunere. ...
10Aug2024
Facturi de energie electrica emise pe numele administratorului
de
Vera Constantin
valabil la 10 Aug 2024
Intrebare: SC platitoare de impozit pe profit cu plati anticipate primeste de la furnizorul de energie electrica factura pe numele administratorului. A trecut un an de zile si abia acum, in urma a nenumarate sesizari, au solicitat retransmiterea documentelor. Factura de energie electrica, lunar, este in suma ce variaza intre 17.000,00 - 24.000,00 ron si s-a acumulat o valoare mare pe care va trebui sa o ...
09Aug2024
Depozit farmaceutic si farmacie. Evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Societatea depozit medicamente achizitioneaza licenta, stoc si deschide punct de lucru farmacie. Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila legata de acest aspect (stocul de marfa din farmacie achizitionat pe factura ulterior marfa vine din depozit in farmacie pe aviz de expeditie) ce corelatii in contabilitate trebuie urmarite, declaratii fiscale legate de punct de lucru farmacie. Cu ...
24Iul2024
Corectare facturi din anul curent. Depunere declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O firma are ca obiect de activitate transport intern si international de marfuri. Aprovizionarea cu carburanti se efectueaza printr-o firma cu sediul in Germania. In acest sens, s-a intocmit declaratia 390 lunar, cu specificarea sediului din Germania. Anul acesta, in urma consultarii facturilor primite in SPV, am constatat ca aceasta firma a emis facturi si in lei, cu TVA deductibil. Pe ...
22Iul2024
Tratamentul fiscal al achizitiilor din China in regim DDP
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in luna iunie marfa din China in regim DDP. Acest lucru este inscris doar pe factura furnizorului din China, la o pozitie distincta: pret transport (DDP) si suma aferenta. Potrivit precizarii din partea furnizorului din China, fara existenta unei informari scrise sau a unui document justificativ, in pretul transportului este inclus si TVA aferenta ...
Un produs marca 