Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Facturi corectate dupa inspectie fiscala
valabil la 18 Nov 2024
Intrebare: Firma A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, a vandut marfa in decembrie 2022 catre firma B din Romania, de asemenea inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Marfa se afla pe teritoriul Ungariei si nu a ajuns in Romania. Firma A a emis catre firma B o factura cu TVA, cu valoarea marfii de 200.000 lei si TVA de 38.000 lei. La solicitarea de rambursare a TVA de catre firma B, organul fiscal a refuzat rambursarea sumei de 38.000 lei, motivand ca bunurile tranzactionate nu se aflau pe teritoriul Romaniei si nu exista nicio dovada de transport intre furnizor si beneficiar. Astfel, sunt aplicabile prevederile art. 275, alin. (1), lit. c) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. In raportul de inspectie fiscala este mentionat ca societatea furnizoare A are posibilitatea sa procedeze la corectarea facturii emise pentru operatiunea mentionata.
Corectarea facturii emise se face prin stornarea facturii initiale si emiterea corecta a facturii fara TVA, conform art. 275, alin. (1), lit. c) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. Factura de stornare si factura corecta se transmit in Romania prin e-Factura? Avand in vedere ca masurile prevazute in raportul de inspectie fiscala trebuie indeplinite de beneficiarul B, aceasta mai inregistreaza factura de corectie emisa de furnizorul A? Care sunt inregistrarile contabile privind factura de corectie si in ce declaratii se raporteaza?
Corectarea facturii emise se face prin stornarea facturii initiale si emiterea corecta a facturii fara TVA, conform art. 275, alin. (1), lit. c) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. Factura de stornare si factura corecta se transmit in Romania prin e-Factura? Avand in vedere ca masurile prevazute in raportul de inspectie fiscala trebuie indeplinite de beneficiarul B, aceasta mai inregistreaza factura de corectie emisa de furnizorul A? Care sunt inregistrarile contabile privind factura de corectie si in ce declaratii se raporteaza?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
25Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren persoana juridica din UE
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Societatea comerciala A din Romania vinde un teren catre o societate B din UE, neplatitoare de TVA.Cum intocmeste factura societatea A din Romania din punctul de vedere al TVA? (Mentionez ca terenul a fost achizitionat de catre societatea A in anul 2023 in regim de taxare inversa). In ce declaratie se declara aceasta tranzactie?
25Dec2024
Vanzare cu amanuntul catre o persoana juridica
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: SRL cu obiect de activitate vanzari marfuri imbracaminte prin magazin inchide magazinul in noiembrie 2024. Ii ramane un stoc de marfa de 22.000 lei si fiscalizeaza casa de marcat pe comert ambulant, vanzari prin targuri si piete. In decembrie gaseste un magazin care vrea sa-i cumpere marfa de 3.000 lei. Este corect sa intocmeasca factura catre acel magazin si sa incaseze cu bon fiscal? Codul ...
25Dec2024
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru servicii de transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Avem un furnizor de transport care ne factureaza serviciile de transport intern o data pe luna, la inceputul lunii urmatoare pentru luna incheiata. Acum avem un transport international efectuat pe 18 decembrie, iar furnizorul nu vrea sa-l factureze separat in luna curenta, spunand ca il va factura luna viitoare, impreuna cu celelalte servicii. Noi nu putem astepta pana luna viitoare, deoarece ...
23Dec2024
Vanzare deseuri lemn si plastic catre persoane fizice
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: In urma unei decizii interne, societatea intentioneaza sa vanda cateva cantitati de deseu rezultate din activitatea curenta (lemn si plastic) catre angajati proprii (persoane fizice). Va rugam opinie referitoare la: a) legalitatea operatiunii de vanzare (este permisa vanzarea acestor deseuri catre persoane fizice)?b) daca se poate realiza vanzarea, in ce conditii se emite factura (cota de ...
20Dec2024
Factura de achizitie intracomunitar bunuri din Franta
de
Stan Cosmina
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Firma SRL din tara, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, inregistrata in VIES, primeste o factura fiscala de la un furnizor din Franta. Furnizorul are Cod de TVA FR299....., a emis factura in lei si cu TVA de 20%: trusa scule 73,78 lei + 14,76 lei = 88,54 lei. Furnizorul din Franta nu este inregistrat in VIES.Cum inregistrez aceasta factura?
20Dec2024
Faptul generator pentru servicii prestate. Termen pentru transmiterea facturii in sistemul RO e-Factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: O P.F.A. neplatitoare de TVA, care in cursul anului 2024 a facturat lunar serviciile prestate celor doi clienti ai sai in perioada ianuarie-septembrie, decide de comun acord cu clientii, avand in vedere ca acestia au achitat facturile trimestrial si nu lunar pe parcursul anului 2024, ca pentru perioada octombrie-decembrie 2024 facturarea sa se faca la trimestru. Astfel, P.F.A. va emite cate o ...
Un produs marca 